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Reverse-Charge (Australien) in Umsatzsteuervoranmeldung

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    Reverse-Charge (Australien) in Umsatzsteuervoranmeldung

    Hallo zusammen,

    ich habe eine Software als Download von einem Unternehmen mit Sitz in Australien gekauft.
    Angenommen auf der Rechnung steht ein Preis über 100 EUR und 0% "Tax".

    Nun wollte ich die Umsatzsteuervoranmeldung abgeben und bin mir ein wenig unsicher.

    Wäre der Download von einem Unternehmen mit Sitz in der EU würde ich so vorgehen:

    Leistungsempfänger als Steuerschuldner
    Zeile 48 - "Steuerpflichtige sonstige Leistungen eines im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers (§ 13b Absatz 1 UStG)"
    Feld 46: 100,00 EUR
    Feld 47 die Steuer (19%).

    Zeile 58 - Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b UStG (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 4 UStG)"
    Feld 67: Die in Feld 47 eingetragene Steuer hier vermerken


    Doch wie schaut es nun bei einem nicht-EU-Land aus?
    Ich würde wie folgt vorgehen:

    Leistungsempfänger als Steuerschuldner
    Zeile 49 - "Andere Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers (§ 13b Absatz 2 Nummer 1 und 5 Buchstabe a UStG)"
    Feld 52: 100,00 EUR
    Feld 53: die Steuer (19%).

    Analog wie oben würde ich dann
    Zeile 58 - Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b UStG (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 4 UStG)"
    Feld 67: die in Feld 47 eingetragene Steuer hier vermerken


    Sind dies die korrekten Felder?

    Danke Euch im Voraus
    Peter

    #2
    AW: Reverse-Charge (Australien) in Umsatzsteuervoranmeldung

    Soweit ich das sehe, ist das alles richtig!
    Freundliche Grüße
    Charlie24

    Wichtig: Fast jeder Steuerpflichtige hat Vorsorgeaufwendungen (z.B. Beiträge zur Krankenversicherung) und muss deshalb seiner Einkommensteuererklärung die Anlage Vorsorgeaufwand hinzufügen und auch ausfüllen!
    Bitte bei Fragen zur Grundsteuer immer das Bundesland angeben !

    Kommentar


      #3
      AW: Reverse-Charge (Australien) in Umsatzsteuervoranmeldung

      Da bin ich erleichtert!

      Besten Dank Charlie24.

      Kommentar


        #4
        AW: Reverse-Charge (Australien) in Umsatzsteuervoranmeldung

        Einen Fehler in der letzten Zeile hatte ich jetzt doch überlesen, aber du meintest sicher:

        Feld 67: die in Feld 53 eingetragene Steuer hier vermerken
        Freundliche Grüße
        Charlie24

        Wichtig: Fast jeder Steuerpflichtige hat Vorsorgeaufwendungen (z.B. Beiträge zur Krankenversicherung) und muss deshalb seiner Einkommensteuererklärung die Anlage Vorsorgeaufwand hinzufügen und auch ausfüllen!
        Bitte bei Fragen zur Grundsteuer immer das Bundesland angeben !

        Kommentar


          #5
          AW: Reverse-Charge (Australien) in Umsatzsteuervoranmeldung

          Zitat von Charlie24 Beitrag anzeigen
          Einen Fehler in der letzten Zeile hatte ich jetzt doch überlesen, aber du meintest sicher:

          Feld 67: die in Feld 53 eingetragene Steuer hier vermerken

          ups, genau.

          Copy & paste lässt grüßen

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