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Thema: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

  1. #1
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    Standard Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    Hallo liebe Community,

    ich sitze gerade an der Umsatzsteuervoranmeldung. Ich arbeite in Deutschland, habe aber Kunden in verschiedenen EU-Ländern und beziehe auch Leistungen von Unternehmen in anderen EU-Ländern (vor allem Webhosting). Wo ich meine Einkünfte mit und ohne erhobener Umsatzsteuer im Formular angebe, ist mir mittlerweile klar, wo ich von mir gekaufte Leistungen mit Umsatzsteuer angebe, auch. Wo gebe ich aber Leistungen, die ich erworben habe, auf die aber keine Umsatzsteuer entfiel, an, wie z.B. das Webhosting einer Firma mit Sitz in Spanien?

    Für Tipps bin ich dankbar!

  2. #2
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    Standard AW: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    Zitat Zitat von Elster317 Beitrag anzeigen
    Wo gebe ich aber Leistungen, die ich erworben habe, auf die aber keine Umsatzsteuer entfiel, an, wie z.B. das Webhosting einer Firma mit Sitz in Spanien?
    Das sind Steuerpflichtige sonstige Leistungen eines im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers. Also Kennziffern (nicht Zeile!) 46, 47 und 67.

  3. #3
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    Standard AW: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    Zitat Zitat von mhanft Beitrag anzeigen
    Das sind Steuerpflichtige sonstige Leistungen eines im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers. Also Kennziffern (nicht Zeile!) 46, 47 und 67.
    Vielen Dank für die Antwort. Kennziffern 46, 47 und 67 habe ich im Elster Formular gar nicht, "Steuerpflichtige sonstige Leistungen eines im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers" steht bei mir aber bei Kennziffer 48. Da soll ich den Betrag und die Steuern eingeben - die Steuern habe ich ja nicht gezahlt. Lasse ich die Steuern frei? Oder gebe ich da die 19% deutsche MwSt oder die 21% spanische MwSt ein? Muss ich diese Steuern nachzahlen oder kann ich das irgendwo wieder abziehen?

    Ich habe zwar einen Steuerberater, der ist gerade aber im Urlaub...

  4. #4
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    Standard AW: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    Hallo,

    Zitat: Ich habe zwar einen Steuerberater, der ist gerade aber im Urlaub..

    Kommt er nicht wieder?

    Gruß FIGUL

    - - - Aktualisiert - - -

    Zitat Zitat von mhanft Beitrag anzeigen
    Das sind Steuerpflichtige sonstige Leistungen eines im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers. Also Kennziffern (nicht Zeile!) 46, 47 und 67.
    Hallo,

    es wurde doch keine Vorsteuer bezahlt
    Wieso steuerpflichtig?

    Gruß FIGUL

  5. #5
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    Standard AW: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    Kennziffern 46, 47 und 67 habe ich im Elster Formular gar nicht
    Bist du wirklich mit ElsterFormular unterwegs oder vielleicht doch mit der Webanwendung Mein ELSTER? Dort werden die Kennziffern derzeit nicht angezeigt.
    Angehängte Grafiken Angehängte Grafiken
    Freundliche Grüße
    Charlie24

    Wichtig: Fast jeder Steuerpflichtige hat Vorsorgeaufwendungen (z.B. Beiträge zur Krankenversicherung) und muss deshalb seiner Einkommensteuererklärung die Anlage Vorsorgeaufwand hinzufügen!

  6. #6
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    Standard AW: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    Zitat Zitat von Charlie24 Beitrag anzeigen
    Bist du wirklich mit ElsterFormular unterwegs oder vielleicht doch mit der Webanwendung Mein ELSTER? Dort werden die Kennziffern derzeit nicht angezeigt.
    Dann wohl doch mit der Webanwendung. Danke für die Grafik, genau so sieht bei mir die Kennziffer 48 aus.

    - - - Aktualisiert - - -

    [QUOTE=FIGUL;271560]Hallo,

    Zitat: Ich habe zwar einen Steuerberater, der ist gerade aber im Urlaub..

    Kommt er nicht wieder?

    Gruß FIGUL


    Ich hoffe doch Ich bin aber ab übermorgen im Urlaub und möchte das noch davor erledigen.

  7. #7
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    Standard AW: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    Zitat Zitat von FIGUL Beitrag anzeigen
    es wurde doch keine Vorsteuer bezahlt
    Wieso steuerpflichtig?
    Wegen § 13 b Abs. 1 UStG. Da der Leistungsort beim Empfänger in Deutschland liegt, ist das hier umsatzsteuerpflichtig (und kann gleichzeitig als Vorsteuer abgezogen werden).

  8. #8
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    Standard AW: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    In Mein ELSTER werden aufgrund eines Bugs im Moment nur die Zeilennummern angezeigt, nicht die Kennziffern.

    Zeile 48 ist für den Erwerb aus Spanien, für den du die deutsche Umsatzsteuer schuldest, die du auch eintragen musst

    Gleichzeitig kannst du sie wieder als Vorsteuer geltend machen, so dass das für dich ein Nullsummenspiel ist.

    Zu der Kennzahl 67, die dir nicht angezeigt wird, gehört die Zeile 56: Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b UStG (...)
    Freundliche Grüße
    Charlie24

    Wichtig: Fast jeder Steuerpflichtige hat Vorsorgeaufwendungen (z.B. Beiträge zur Krankenversicherung) und muss deshalb seiner Einkommensteuererklärung die Anlage Vorsorgeaufwand hinzufügen!

  9. #9
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    Standard AW: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    Zitat Zitat von mhanft Beitrag anzeigen
    Wegen § 13 b Abs. 1 UStG. Da der Leistungsort beim Empfänger in Deutschland liegt, ist das hier umsatzsteuerpflichtig (und kann gleichzeitig als Vorsteuer abgezogen werden).
    Hallo,

    und wenn ich nichts eintrage ist es doch auch ein Nullsummenspiel
    siehe Beitrag Charlie24
    Zeile 48 ist für den Erwerb aus Spanien, für den du die deutsche Umsatzsteuer schuldest, die du auch eintragen musst

    Gleichzeitig kannst du sie wieder als Vorsteuer geltend machen, so dass das für dich ein Nullsummenspiel ist.

    Warum dann zwei Einträge?
    Das ist doch Nonsens

    Gruß FIGUL

  10. #10
    Erfahrener Benutzer
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    Standard AW: Umsatzsteuervoranmeldung - wo Erwerb ohne Umsatzsteuer angeben?

    Hallo FIGUL,

    du hast, glaube ich, das System des Reverse Charge nicht verstanden.

    Diese Umsätze müssen in Deutschland erklärt werden, da Leistungsort Deutschland ist.
    Freundliche Grüße
    Charlie24

    Wichtig: Fast jeder Steuerpflichtige hat Vorsorgeaufwendungen (z.B. Beiträge zur Krankenversicherung) und muss deshalb seiner Einkommensteuererklärung die Anlage Vorsorgeaufwand hinzufügen!

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