Hallo,
ich bin Neuling hier.
Mein Problem, die Umsatzsteuererklärung für eine Photovoltaikanlage auf einem Privatdach.
Dieser Thread soll eine detaillierte Anleitung sein was zu tun ist.
Beteiligung ist erwünscht bzw. sogar von nöten.
Die Anleitung bezieht sich nur auf die Steuererklärung und nicht auf die Errichtung einer Anlage.
Ich möchte die Steuererklärung an Hand meiner eigenen Anlage ergründen.
Meine Feststellung ist, dass es viele defiziele Unklarheiten gibt.
Als ich die Suchfunktion nutzen wollte, wurde ich durch eine derart große Menge an Threads erschlagen, dass ich für das Lesen ewig bräuchte.
Deshalb möchte ich das hier auch einfach halten.
Eckdaten (sollten ersetzbar sein):
Photovoltaikanlage auf Privatdach.
Anmeldedatum 09.08.2012 (Meldung bei der Bundesnetzagentur und Fertigstellung der Anlage).
Anmeldung beim Finanzamt 16.09.2012.
Beginn der Einspeisung 26.09.2012 (Keine Vergütung für Eigenverbrauch!)
Beginn der Herstellung der Anlage Frühjahr 2012 (Planung, Kreditbeantragung, Rechnungen Hersteller etc.).
Größe 7,75 kwp
Unternehmerregelung gewählt.
Aufforderung durch das FA die Vorsteuervoranmeldungen zu machen im September für alle relevanten vorrangegangenen Zeiträume.
1. Vorsteueranmeldung für August (Fertigstellung der Anlage).
Steuerpflichtige Umsätze Zeile 26. 0 Euro
Abziehbare Vorsteuerbeträge Zeile 56. 3212,96 Euro
(Gezahlte MwSt. für die Errichtung der Anlage, Rechnungen)
Rückzahlung des Betrages durch das Finanzamt 05.11.2012.
Weitere Voranmeldungen mit 0 Euro, da der Grundversorger noch kein Geld angewiesen hat.
Dann erste Abschlagszahlungen im Dezember für Oktober, November und Dezember.
Jeweils 36 Euro.
Vorsteueranmeldung November
Zeile 26 Netto 30 Euro. (abgerundet Abschlag für 1 Monat)
Steuer 5,70 Euro.
Vorsteueranmeldung Dezember
Zeile 26 Netto 60 Euro. (abgerundet Abschläge für 2 Monate)
Steuer 11,40 Euro.
(hätte man auch zusammen machen können. Zahlungen kamen aber Zeitversetzt).
Im Januar 2013 dann die Jahresabschluss Abrechnung vom Grundversorger.
Es besteht eine Restsumme von Brutto 9,59 Euro, welche am 18. Januar durch
den Grundversorger gezahlt wird.
Ergebnis: Zahlung durch EVU 98,82 Euro Netto, Steuer 18,77 Euro
Gesamt: 117,59
So sollte es vom Ablauf den meisten nach dem ersten Jahr ergehen.
Als Ergänzung schon mal jetzt die Einnahme Überschuss Rechnung:
(Ist die so richtig?)
Einnahmen:
Vergütung für Strom: 98,82 Euro Netto
Ausgaben (Netto):
Grundbuchauszug für die Bank 10,00 Euro
Grundschuldbestellung Notar 42,00 Euro
Eintragung Grundbuch Amtsgericht 82,00 Euro
Abschlussgebühr Darlehen 180,00 Euro
Sollzinsen Darlehen in 2012 229,50 Euro
Katasteramtsauszug für Netz AG 44,49 Euro
Porto 1,45 Euro
AfA degressiv 12,5 Prozent 1.054,27 Euro
Summe 1.643,71 Euro
AfA:
Anschaffungskosten Rechnungen Herstellung und Material
16.868,27 Euro Netto
davon 12,5 Prozent degressive Abschreibung 2108,53 Euro
Anteilig 1/12 175,71 Euro x 6 Monate (Beginn der Herstellung 1. Rechnung)
gleich 1054,27 Euro.
Ermittlung Gewinn:
Minus 1544,89 Euro (Verlust?)
Jetzt die ersten Fragen. (Werden in den Text bei Beantwortung getilgt und integriert)
1. Die Vorsteuervoranmeldung für die Nachzahlung aus 2012 (9,59 Euro Brutto)
Sollte man da eine Korrektur machen, sprich eine Berichtigte Anmeldung?
Meine Idee wäre eine Berichtigtre Anmeldung für Dezember 2012.
Wenn ja, welcher Betrag muss in Zeile 26?
Die 8 Euro Netto aus der Nachzahlung oder die 11,40 Euro aus der ersten Anmeldung hinzu addieren zu einer Summe von 19,40 Euro?
2. Muss ich Anlage G ausfüllen?
3. Ist die degressive AfA von 12,5 Prozent korrekt?
4. Ausfüllen der Umsatzsteuererklärung.
Konkret: Was muss wo rein (Zeile und Nummer)?
Ausgaben? (Betriebsausgaben)
Erhaltene Vorsteuerrückzahlung: hier die 3212,96 Euro (Feld 320?)
Gezahlte Vorsteuer? 1. die vom FA eingezogene (sollte automatisch in Zeile 33 sein oder?) 2. die über die Rechnungen gezahlten?
Zeile 18: Ist damit die Einzugsermächtigung gemeint?
Zeile 28: Für die Anlage UR habe ich keine Notwendigkeiit erkannt.
Zeile 33: Hier habe ich die 98 Euro eingetragen (Netto Einnahme, gerundet).
5. Habe ich was vergessen oder übersehen?
Für heute soll es das gewesen sein.
Ich hoffe auf rege Beteiligung, damit mir und vielen anderen geholfen werden kann.
Sollten Antworten in Form von Threads schon existieren, dann würde ein Link zu diesem helfen.
Danke.
ich bin Neuling hier.
Mein Problem, die Umsatzsteuererklärung für eine Photovoltaikanlage auf einem Privatdach.
Dieser Thread soll eine detaillierte Anleitung sein was zu tun ist.
Beteiligung ist erwünscht bzw. sogar von nöten.
Die Anleitung bezieht sich nur auf die Steuererklärung und nicht auf die Errichtung einer Anlage.
Ich möchte die Steuererklärung an Hand meiner eigenen Anlage ergründen.
Meine Feststellung ist, dass es viele defiziele Unklarheiten gibt.
Als ich die Suchfunktion nutzen wollte, wurde ich durch eine derart große Menge an Threads erschlagen, dass ich für das Lesen ewig bräuchte.
Deshalb möchte ich das hier auch einfach halten.
Eckdaten (sollten ersetzbar sein):
Photovoltaikanlage auf Privatdach.
Anmeldedatum 09.08.2012 (Meldung bei der Bundesnetzagentur und Fertigstellung der Anlage).
Anmeldung beim Finanzamt 16.09.2012.
Beginn der Einspeisung 26.09.2012 (Keine Vergütung für Eigenverbrauch!)
Beginn der Herstellung der Anlage Frühjahr 2012 (Planung, Kreditbeantragung, Rechnungen Hersteller etc.).
Größe 7,75 kwp
Unternehmerregelung gewählt.
Aufforderung durch das FA die Vorsteuervoranmeldungen zu machen im September für alle relevanten vorrangegangenen Zeiträume.
1. Vorsteueranmeldung für August (Fertigstellung der Anlage).
Steuerpflichtige Umsätze Zeile 26. 0 Euro
Abziehbare Vorsteuerbeträge Zeile 56. 3212,96 Euro
(Gezahlte MwSt. für die Errichtung der Anlage, Rechnungen)
Rückzahlung des Betrages durch das Finanzamt 05.11.2012.
Weitere Voranmeldungen mit 0 Euro, da der Grundversorger noch kein Geld angewiesen hat.
Dann erste Abschlagszahlungen im Dezember für Oktober, November und Dezember.
Jeweils 36 Euro.
Vorsteueranmeldung November
Zeile 26 Netto 30 Euro. (abgerundet Abschlag für 1 Monat)
Steuer 5,70 Euro.
Vorsteueranmeldung Dezember
Zeile 26 Netto 60 Euro. (abgerundet Abschläge für 2 Monate)
Steuer 11,40 Euro.
(hätte man auch zusammen machen können. Zahlungen kamen aber Zeitversetzt).
Im Januar 2013 dann die Jahresabschluss Abrechnung vom Grundversorger.
Es besteht eine Restsumme von Brutto 9,59 Euro, welche am 18. Januar durch
den Grundversorger gezahlt wird.
Ergebnis: Zahlung durch EVU 98,82 Euro Netto, Steuer 18,77 Euro
Gesamt: 117,59
So sollte es vom Ablauf den meisten nach dem ersten Jahr ergehen.
Als Ergänzung schon mal jetzt die Einnahme Überschuss Rechnung:
(Ist die so richtig?)
Einnahmen:
Vergütung für Strom: 98,82 Euro Netto
Ausgaben (Netto):
Grundbuchauszug für die Bank 10,00 Euro
Grundschuldbestellung Notar 42,00 Euro
Eintragung Grundbuch Amtsgericht 82,00 Euro
Abschlussgebühr Darlehen 180,00 Euro
Sollzinsen Darlehen in 2012 229,50 Euro
Katasteramtsauszug für Netz AG 44,49 Euro
Porto 1,45 Euro
AfA degressiv 12,5 Prozent 1.054,27 Euro
Summe 1.643,71 Euro
AfA:
Anschaffungskosten Rechnungen Herstellung und Material
16.868,27 Euro Netto
davon 12,5 Prozent degressive Abschreibung 2108,53 Euro
Anteilig 1/12 175,71 Euro x 6 Monate (Beginn der Herstellung 1. Rechnung)
gleich 1054,27 Euro.
Ermittlung Gewinn:
Minus 1544,89 Euro (Verlust?)
Jetzt die ersten Fragen. (Werden in den Text bei Beantwortung getilgt und integriert)
1. Die Vorsteuervoranmeldung für die Nachzahlung aus 2012 (9,59 Euro Brutto)
Sollte man da eine Korrektur machen, sprich eine Berichtigte Anmeldung?
Meine Idee wäre eine Berichtigtre Anmeldung für Dezember 2012.
Wenn ja, welcher Betrag muss in Zeile 26?
Die 8 Euro Netto aus der Nachzahlung oder die 11,40 Euro aus der ersten Anmeldung hinzu addieren zu einer Summe von 19,40 Euro?
2. Muss ich Anlage G ausfüllen?
3. Ist die degressive AfA von 12,5 Prozent korrekt?
4. Ausfüllen der Umsatzsteuererklärung.
Konkret: Was muss wo rein (Zeile und Nummer)?
Ausgaben? (Betriebsausgaben)
Erhaltene Vorsteuerrückzahlung: hier die 3212,96 Euro (Feld 320?)
Gezahlte Vorsteuer? 1. die vom FA eingezogene (sollte automatisch in Zeile 33 sein oder?) 2. die über die Rechnungen gezahlten?
Zeile 18: Ist damit die Einzugsermächtigung gemeint?
Zeile 28: Für die Anlage UR habe ich keine Notwendigkeiit erkannt.
Zeile 33: Hier habe ich die 98 Euro eingetragen (Netto Einnahme, gerundet).
5. Habe ich was vergessen oder übersehen?
Für heute soll es das gewesen sein.
Ich hoffe auf rege Beteiligung, damit mir und vielen anderen geholfen werden kann.
Sollten Antworten in Form von Threads schon existieren, dann würde ein Link zu diesem helfen.
Danke.
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