Hallo, ich recherchiere für meine Mutter, da sie noch nie eine Steuererklärung gemacht hat. 
konkret geht es mir um den Bulletpoint 4 von dieser Seite:
http://www.haufe.de/recht/deutsches-...HI4715441.html
FRAGEN (Fallbeschreibung siehe bitte unten):
1. Sind diese 2.224 Euro in Zeile 19 „Beiträge zu Krankenversicherungen, die als Zusatzbeitrag geleistet wurden" einzutragen?
2. ODER: In der Anlage Vorsorgeaufwendungen unter „Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung" in Zeile 31 können „Beiträge zu Krankenversicherungen" (nur Basisabsicherung, keine Wahlleistung) eingetragen werden. Allerdings handelt es sich ja in diesemFall nicht um eine private Kranken- und Pflegeversicherung.
3. Oder muss ich in Zeile 18 (Vorsorgeaufwand) die Basiskrankenversicherung hinzuaddieren?445,32 € + 2.224€
Hier die Eckdaten:
Erstmalige Steuererklärung – Beginn Jahr 2014
Getrennt lebend seit 01.01.2013 (Realsplitting)
Ehefrau: 1947 geboren
Rentenbeginn 01.10.2012 (Besteuerung 64 %)
Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung im Jahr 2014 (Schreiben vom 14.01.2015):
- Rentenbetrag einschließlich Einmalzahlung: 5.430,66 € (Anlage R/ZeileZ5)
- Hierin enthaltende Nachzahlungen für mehrere Jahre: 0,00 € (Anlage R, Zeile 10)
- Im Rentenbetrag enthaltener Rentenanpassungsbetrag 53,04 € (Anlage R, Zeile 6)
- Geleistete Beiträge zur Krankenversicherung (01.2014-12.2014) 445,32 € (Anlage Vorsorgeaufwand, Zeile 18)
- Geleistete Beiträge zur Pflegeversicherung (01.2014-12.2014) 111,36 € (Anlage Vorsorgeaufwand, Zeile 21)
Zu versteuernder Rentenbetrag inkl. Anpassung 3494,28 € (64% gemäß Rentenbeginn 2012)
Unterhalt vom Ehemann:
(Anlage U ist unterschrieben und nicht auf einen Teilbetrag begrenzt: d.h. es können die 13.805 € + Beiträge zur Basiskrankenversicherung beim Ehemann als Sonderausgaben abgesetzt werden)
Monatliche Überweisung 1.200 € (Jahressumme: 14.400 €)
Beiträge zur Basiskrankenversicherung: 2.224 €
Summe: 16.624 € (abzüglich 102€ Werbungskostenpauschale)
Aus meiner Sicht in zu versteuern:
3494,28 € (Rente)
16.522,00 € (Unterhalt + Basiskrankenversicherung)
=> 20.016,28 €
Laut Wiso Steuersparbuch ergibt sich für mich eine Steuernachzahlung von 2.103,36 €.
Leider hat meine Mum die Unterlage U ohne Absprache über mögliche Folgekosten unterschrieben.
Fragen:
Siehe Konz „Arbeitsbuch zur Steuererklärung für Rentner und Pensionäre - Tipp 533: „Im Gegenzug setzen die den so mehr versteuerten Betrag als Sonderausgabe ab"
Daraus interpretiere ich: Die Beiträge zur Basiskrankenversicherung können als Sonderausgaben in der Anlage Vorsorgeaufwand abgesetzt werden, oder?
Als Rentner trägt sie bisher nur ein 445,32 € (Anlage Vorsorgeaufwand, Zeile 18)
Ich bedanke mich vielmals!
Tom
konkret geht es mir um den Bulletpoint 4 von dieser Seite:
http://www.haufe.de/recht/deutsches-...HI4715441.html
FRAGEN (Fallbeschreibung siehe bitte unten):
1. Sind diese 2.224 Euro in Zeile 19 „Beiträge zu Krankenversicherungen, die als Zusatzbeitrag geleistet wurden" einzutragen?
2. ODER: In der Anlage Vorsorgeaufwendungen unter „Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung" in Zeile 31 können „Beiträge zu Krankenversicherungen" (nur Basisabsicherung, keine Wahlleistung) eingetragen werden. Allerdings handelt es sich ja in diesemFall nicht um eine private Kranken- und Pflegeversicherung.
3. Oder muss ich in Zeile 18 (Vorsorgeaufwand) die Basiskrankenversicherung hinzuaddieren?445,32 € + 2.224€
Hier die Eckdaten:
Erstmalige Steuererklärung – Beginn Jahr 2014
Getrennt lebend seit 01.01.2013 (Realsplitting)
Ehefrau: 1947 geboren
Rentenbeginn 01.10.2012 (Besteuerung 64 %)
Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung im Jahr 2014 (Schreiben vom 14.01.2015):
- Rentenbetrag einschließlich Einmalzahlung: 5.430,66 € (Anlage R/ZeileZ5)
- Hierin enthaltende Nachzahlungen für mehrere Jahre: 0,00 € (Anlage R, Zeile 10)
- Im Rentenbetrag enthaltener Rentenanpassungsbetrag 53,04 € (Anlage R, Zeile 6)
- Geleistete Beiträge zur Krankenversicherung (01.2014-12.2014) 445,32 € (Anlage Vorsorgeaufwand, Zeile 18)
- Geleistete Beiträge zur Pflegeversicherung (01.2014-12.2014) 111,36 € (Anlage Vorsorgeaufwand, Zeile 21)
Zu versteuernder Rentenbetrag inkl. Anpassung 3494,28 € (64% gemäß Rentenbeginn 2012)
Unterhalt vom Ehemann:
(Anlage U ist unterschrieben und nicht auf einen Teilbetrag begrenzt: d.h. es können die 13.805 € + Beiträge zur Basiskrankenversicherung beim Ehemann als Sonderausgaben abgesetzt werden)
Monatliche Überweisung 1.200 € (Jahressumme: 14.400 €)
Beiträge zur Basiskrankenversicherung: 2.224 €
Summe: 16.624 € (abzüglich 102€ Werbungskostenpauschale)
Aus meiner Sicht in zu versteuern:
3494,28 € (Rente)
16.522,00 € (Unterhalt + Basiskrankenversicherung)
=> 20.016,28 €
Laut Wiso Steuersparbuch ergibt sich für mich eine Steuernachzahlung von 2.103,36 €.
Leider hat meine Mum die Unterlage U ohne Absprache über mögliche Folgekosten unterschrieben.
Fragen:
Siehe Konz „Arbeitsbuch zur Steuererklärung für Rentner und Pensionäre - Tipp 533: „Im Gegenzug setzen die den so mehr versteuerten Betrag als Sonderausgabe ab"
Daraus interpretiere ich: Die Beiträge zur Basiskrankenversicherung können als Sonderausgaben in der Anlage Vorsorgeaufwand abgesetzt werden, oder?
Als Rentner trägt sie bisher nur ein 445,32 € (Anlage Vorsorgeaufwand, Zeile 18)
Ich bedanke mich vielmals!
Tom
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