Umsatzsteuernachzahlung in Umsatzsteuererklärung berücksichtigen

[Vera]

Hallo,

es geht bei meiner Frage nur um Elster Online, nicht um die Buchung in einer Steuerbuchungs-SW.

Ich mache die Steuern mit einfacher EÜR.
Wie werden Umsatzsteuer-Nachzahlungen berücksichtigt?
2 Fragen:
- 2020 wurde ein UST-Bescheid für 2018 ausgestellt und beglichen. Wo wird dies in der Umsatzsteuererklärung 2020 eingetragen? In welche Summe fließt das ein? Vorauszahlungssoll ganz am Schluss?
- 2020 gab es Bescheide über Zwangsgelder und Säumniszuschläge für 2018 - und wurden beglichen. Wo wird dies in der Umsatzsteuererklärung 2020 eingetragen? In welche Summe fließt das ein? Vorauszahlungssoll ganz am Schluss?

Irgendwie müsste das doch in die Umsatzsteuer-"Bilanz" des Finanzamts einfließen.

Danke schon mal im Voraus!

VG
Vera Kriebel

[holzgoe]

Hallo Vera,

in die Umsatzsteuererklärung 2020 gehört nur das Vorauszahlungssoll vom Jan. bis Dez.2020 ( alle UStVA und SVZ).
Keine Zahlungen die in 2020 für irgendwelche Zeiträume beglichen wurden, das gehört in die EÜR.

Tschüß

[Vera]

Hallo,
vielen Dank für die schnelle Antwort.
Wo wird dann aber die UST-Nachz. für 2018 in einer UST-Erklärung eingetragen?

Oder ist die Logik so?:
Diese Nachzahlung ist ja quasi in UST-Erklärung/Bescheid 2018 eingerechnet, d.h. diese Summe muss gar nicht mehr in irgendeiner Erklärung (außer EÜR) eingetragen werden.
Das ist bitter ..
VG
vera

[holzgoe]

Oder ist die Logik so?:
...... diese Summe muss gar nicht mehr in irgendeiner Erklärung (außer EÜR) eingetragen werden.

genau so ist das.

Tschüß

[Picard777]

Wieso ist das bitter ? Dir geht doch nichts verloren. Du hast beispielsweise 5.000 € Vorauszahlungen für das Jahr X gezahlt, der Jahresbescheid lautet beispielsweise über 7.500 €, also werden die 5.000 € angerechnet und es bleiben nur noch 2.500 € über. Oder verwechselst Du das mit der ertragsteuerlichen Gewinnermittlung ?

[Vera]

Noch eine Nachfrage zum Thema:
Ich habe 1000 UST eingenommen, aber nur 500 vorangemeldet - Was wird dann in die Zeile Vorauszahlungssoll eingetragen? Tatsächlich nur diese 500,00 aus den Voranmeldungen?
Danke schon im Voraus!
Vera Kriebel

[L. E. Fant]

Das Vorauszahlungssoll ist die Summe der für das entsprechende Jahr abgegebenen Umsatzsteuer-Voranmeldungen, ggf. zusätzlich der Sondervorauszahlung.

[Vera]

danke! Also trage ich im Beispiel (keine Sondervorauszahlungen) 500,- ein.
Korrekt?

[L. E. Fant]

Ja, genau!

[Vera]

super, tausend Dank - jetzt habe ich es hoffentlich gänzlich kapiert:-)