USt-Erklärung 2020

[condor]

Hallo,
mir ist nicht klar, in welche Zeilen Leistungen gem. § 13b (Bauleistungen. Leistungsempfänger als Steuerschuldner) mit jeweils 16 % u. 19 % Mwst einzutragen sind. Die Zuordnung solcher Leistungen mit einheitl. Steuersatz ist ja klar. Zum Steuerformular fehlen leider entsprechende Angaben.
Wäre für hilfreichen Hinweis dankbar.

[FIGUL]

Hallo,

du gibst doch in das linke Feld die Bemessungsgrundlage (gesamte Summe) ohne Umsatzsteuer an

In das rechte Feld kommt die gesamte Umsatzsteuer 19%+ 16%

[Charlie24]

In das rechte Feld kommt die gesamte Umsatzsteuer 19%+ 16%

die du selbst berechnen musst, Auch Umsatzsteuer zu den Sätzen 7% und 5% käme in das gleiche Feld, es gibt nur die eine Zeile 101

[condor]

Danke, also Umsatz gem. § 13 b mit 16 % +. 19 % gesamt in Zeile 101. Und die Vorsteuern gem. § 13 b mit 16 % + 19 % gesamt dann in Zeile 126 ?
Aber: In Zeile 105 ist zusätzl. der steuerpfl. Nettoumsatz gem. § 13 b anzugeben. Daraus läßt sich dann jedoch nicht der tatsächl. Steuerbetrag herleiten, da der Steuersatz nicht ersichtlich ist. Frage: Trotzdem so einzutragen?

[L. E. Fant]

Und die Vorsteuern gem. § 13 b mit 16 % + 19 % gesamt dann in Zeile 126 ?

So steht das dort.

Daraus läßt sich dann jedoch nicht der tatsächl. Steuerbetrag herleiten

Den musst Du selbst errechnen. Wurde aber schon gesagt.

[condor]

Nochmals zu Zeile 105 / §13b: Ich meinte damit, das FA kann nach dem Nettoumsatz nicht automat. auf den Steuerbetrag schließen.
Aber wenn's so sein soll... Danke nochmals.

[holzgoe]

Nochmals zu Zeile 105 / §13b: Ich meinte damit, das FA kann nach dem Nettoumsatz nicht automat. auf den Steuerbetrag schließen.
Aber wenn's so sein soll... Danke nochmals.

Hallo condor,
das FA weiß ja auch von dieser coronabedingten Ausnahmesituation mit 16% und 5%.
Da ja alles schnell umgesetzt werden musste, hat man auch das Programmieren von separaten Zeilern für 16% und 5% gar nicht erst in Erwägung gezogen
.

Tschüß

[Charlie24]

Aber: In Zeile 105 ist zusätzl. der steuerpfl. Nettoumsatz gem. § 13 b anzugeben.

In Zeile 105 sind die Umsätze einzutragen, für die ein anderer Unternehmer die Steuer nach § 13b Abs. 5 UStG schuldet.