Wohin buche ich eine USt-Erstattung bei 2 Firmen

[frau-elster]

Hallo,

ich habe 2 Firmen für die ich getrennt eine EÜR mache. Bei der USt werden aber beide Firmen zusammengenommen. Wohin buche ich eine USt-Rückzahlung?

Wenn ich z.B. im Januar 2025 aus Q4/2024 eine USt. Rückzahlung von 1000 Euro erhalte, in welche Firma buche ich diese dann als Betriebseinnahme? In Firma 2 oder teile ich die Rückzahlung auf beide Firmen auf?

Firma 1	Firma 2
Eingenommene USt. in Q4 = 1000 Euro	Gezahlte USt in Q4 = 2000 Euro

Beste Grüße
FE

[Prabha]

Hallo frau-elster,

auch wenn die Umsatzsteuermeldungen konsolidiert abgegeben werden und es deshalb nur jeweils eine Zahlung gibt, müsste es möglich sein für beiden Firmen zu ermitteln, wieviel aus der Rückzahlung jeder Firma "zusteht".

Die Buchhaltung sollte das hergeben. Wenn nicht - mit dem Stb. sprechen!

Das Beispiel oben erschließt sich mir nicht. Stehen da die zu leistenden Umsatzsteuervorauszahlungen oder was ist gemeint?

[InsideFA]

Aufteilen. Firma 1 Ausgabe 1.000. Firma 2 Einnahme 2.000.

[frau-elster]

Prabha


Also Sie meinen anteilig splitten?

Gemeint ist folgendes:
Firma 1: 1000 Euro USt. (die ich ans FA abführen muss)
Firma 2: 2000 Euro Vorsteuer (die ich gegenrechnen kann)

also würde ich ja theoretisch 1000 Euro vom FA zurückbekommen. Wie teile ich die jetzt auf?

[Prabha]

In Firma 1 1.000 € als Umsatzsteuerzahlung
in Firma 2 2.000 € als Umsatzsteuererstattung

[frau-elster]

Ich stehe irgendwie auf dem Schlauch. Ich meinte, die Rückzahlung von 1000 Euro muss ich doch als Betriebseinnahme buchen. Aber wie verteile ich die 1000 Euro auf die beiden Firmen?

[Prabha]

Hallo Frau Elster,
deine Nachfrage zeigt, dass es großes Unverständnis zur Umsatzsteuer und zur EÜR gibt.
Die Auffüllung dieser Wissenslücken wird hier im Forum kaum zu leisten sein. Jede Antwort kann bei einem solchen Fehlwissen völlig falsch umgesetzt werden.

schon allein, dass du das fragst, hat mich zweifeln lassen, ob das in deiner Buchführung so richtig läuft.

Bitte suche dir unbedingt eine kaufmännische Schulung! Oder frage deinen Steuerberater (m/w/d).

[L. E. Fant]

Das wurde doch beantwortet:

In Firma 1 1.000 € als Umsatzsteuerzahlung
in Firma 2 2.000 € als Umsatzsteuererstattung