Innergemeinschaftlicher Erwerb

[Zopherl]

Guten Mittag,

wir haben einen innergemeinschaftlichen Erwerb zu melden in unserer USt-Voranmeldung. Nun kann man bei Elster nur volle Euro Beträge angeben.
1. Rundet ihr da immer auf bzw. muss man aufrunden?
2. Wenn man das rundet, errechnet Elster einen anderen USt-Betrag als mein Rechenprogramm, was ja so dann grundsätzlich nicht genau und nicht richtig ist. Kann man dann einen anderen Betrag frei von Hand eintragen? Bzw. ist das dann erlaubt und keine Steuerhinterziehung, nur weil Elster keine andere Möglichkeit erlaubt, auch Centbeträge einzutragen?

[Charlie24]

Man rundet auf volle Euro ab ! In der Jahreserklärung gleichen sich die Rundungsdifferenzen aus den Voranmeldungen dann teilweise wieder aus,

die verbleibende Differenz wird einfach ausgebucht.

[Zopherl]

Danke dir. Gibt es dazu irgendwo das niedergeschrieben, dass man auf volle Euro abrundet?

[Charlie24]

Gibt es dazu irgendwo das niedergeschrieben, dass man auf volle Euro abrundet?

Man kann bei den Umsätzen nur volle Euro eintragen. Dass hierbei zugunsten des Steuerpflichtigen abgerundet wird, ist im Steuerrecht übliche Praxis

und zwar nicht nur bei der Umsatzsteuer. Früher war das aus den amtlichen Papiervordrucken auch ersichtlich, da war das Feld für Centbeträge extra

durchgestrichen bzw. geschwärzt, d. h., die Centbeträge werden einfach weggelassen.

https://umsatzsteuer-voranmeldung-2023.taxpool.net/Umsatzsteuer-Voranmeldung-2020.pdf

[ulfied]

Ich habe dazu noch eine Frage: bei Ausgaben zu Aufwendungen zu Krankenkosten: den Betrag aufrunden oder abrunden. Gleiches für die Kosten für Privathaftpflicht: auf- oder abrunden? Danke

[Charlie24]

Man darf zugunsten des Steuerpflichtigen auf volle Euro runden, also bei steuerwirksamen Ausgaben aufrunden und bei Einnahmen abrunden,

wobei sich die Privathaftpflicht steuerlich zumeist sowieso nicht auswirkt.

[ulfied]

Danke Charlie24, euch ein schönes Wochenende

[Anja Rampf]

Guten Abend,

ich muss das erste Mal eine USTVA machen und habe auch eine Rechnung aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb, die Beträge für 19%MWST müssen in Zeile 51 und 7% MWST in Zeile 52 oder?
Muss ich diese Beträge von den Beträgen die in Zeile 22 (19%MWST) und 25 (7%MWST) rein kommen abziehen?

Lg Anja

[L. E. Fant]

Da stimmt jetzt irgendwas nicht:

image.png

[L. E. Fant]

Ich hab mir mal die Jahreserklärung angeguckt, da würden die Zeilen wohl passen. Warum Du die innergemeinschaftlichen Erwerbe von den Umsätzen abziehen willst versteh ich jetzt allerdings nicht.
Welche Software verwendest Du eigentlich?

[Anja Rampf]

Weil dachte das ich es sonst doppelt angeben?
Also muss bei Umsätzen erstmal der gesamte Betrag rein und bei innergemeinschaftlich Erwerbe werden dann die entsprechenden Beträge nochmal zusätzlich eingetragen?
Verwende die Elster Software.

[L. E. Fant]

Du musst Dich unbedingt mal mit den Grundlagen vertraut machen, z. B. den Unterschied zwischen Einnahmen und Ausgaben kennenlernen!