Frage zu Günstigerprüfung

[Josef Testa]

Ich habe meine Steuererklärung für 2024 bereits eingereicht. Allerdings habe ich gerade festgestellt, dass ich die Möglichkeit habe, eine Günstigerprüfung zu beantragen, da mein persönlicher Steuersatz wahrscheinlich unter 25 % liegt und ich 2024 über 2000 Euro Kapitalertragsteuer gezahlt habe. Ist es möglich, einer bereits eingereichten Steuererklärung einen KAP-Anhang mit einem Antrag auf Günstigerprüfung hinzuzufügen?

[Telepeter]

Solange noch kein Bescheid gekommen ist geht das ganz einfach durch Einreichen einer neuen, vollständigen Steuererklärung. Es gilt immer die letzte. Übernimm die Angaben der abgegebenen Erklärung in ein neues Formular (Menue rechts in der Liste der übermittelten Formulare), füge die Anlage KAP hinzu und gib ab. Falls sich die Abgabe mit dem Bescheid überschneidet (also in dem Bescheid die Kapitaleinkünfte nicht berücksichtigt wurden): Schieb einen Änderungsantrag unter Bezugnahme auf die zuletzt abgegebene Erklärung nach.

[multi]

Erstens ist weniger relevant, ob der persönliche Steuersatz unter 25% liegt. Denn die Frage ist ist, ob bei 8000€ Kapitalerträgen (was zu 2000€ Abgeltungssteuer korrespondieren würde) die zusätzliche tarifliche ESt, die entsteht, wenn man dem zu versteuernden Einkommen diese 8000€ hinzurechnet, weniger als die 2000€ Abgeltungssteuer sind. Da ist der Grenzsteuersatz die bessere Kenngröße. Und ohne, dass ich nachschaue (Charlie wird die Zahl sicher gerne aus dem Kopf hier reinstellen) dürften wir da von einem zvE zwischen 15 und 20 T€ reden.

Ansonsten, wenn die Übermittlung erst kurz her ist (und angesichts immer mehr vollautomatisierten Veranlagungen bewegt sich kurz im Bereich wenige Tage), kann man einfach neu übermitteln. Ansonsten, wenn man meint, die Günstigerprüfung lohnt sich, sonstige Nachricht ans FA, ggfs mit Scan einer Anlage KAP, oder einfach sagen, dass das Kreuz in Zeile 4 nachgeholt werden soll (wenn denn alle Kapitalerträge erklärt sind)...

[L. E. Fant]

da mein persönlicher Steuersatz wahrscheinlich unter 25 % liegt

Warum wahrscheinlich? Was sagt denn die Steuerberechnung.

[Charlie24]

da mein persönlicher Steuersatz wahrscheinlich unter 25 % liegt und ich 2024 über 2000 Euro Kapitalertragsteuer gezahlt habe.

Wie von multi bereits erwähnt, geht es dann um steuerpflichtige Kapitalerträge in einer Größenordnung von 8.000 €, die dem zu

versteuernden Einkommen -zvE- hinzuzurechnen sind. Wenn das zvE 2024 insgesamt nicht über 23.650 € liegt, könnte die Günstigerprüfung erfolgreich

sein. Bei Zusammenveranlagung gelten die doppelten Werte, bei Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag gelten ebenfalls höhere Werte.

Ob die Günstigerprüfung erfolgreich ist, sieht man in der Steuervorausberechnung, man muss dazu sämtliche Kapitalerträge erklären.

[Josef Testa]

Warum darf das das zvE 2024 insgesamt nicht über 23.650 € liegen?

[Josef Testa]

Warum wahrscheinlich? Was sagt denn die Steuerberechnung.

habe ich noch nicht erhalten

[multi]

Warum darf das das zvE 2024 insgesamt nicht über 23.650 € liegen?

Weil, so die Zahl stimmt, bei diesem zvE der Grenzsteuersatz 25% ist, d.h. jeder zusätzliche Euro mit >=25% besteuert wird. In diesem Fall fällt die Günstigerprüfung negativ aus, so nicht Sondereffekte (wie Altersentlastungsbetrag hinzu kommen).

[multi]

habe ich noch nicht erhalten

Die Steuerberechnung ist Teil von Mein Elster.

[Josef Testa]

Mein zvE von 2023 war um die 40000. Dieses Jahr wird es aufgrund einer Lohnerhöhung plus den 8000 höher sein. Daher denke ich, dass es Zeitverschwendung ist, eine Günstigerprüfung zu beantragen.

[Charlie24]

Daher denke ich, dass es Zeitverschwendung ist, eine Günstigerprüfung zu beantragen.

Das sehe ich auch so ! Maßgeblich ist der Grenzsteuersatz und nicht der durchschnittliche Steuersatz.