Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

[thuegel]

Hallo,

ich benötige etwas Nachhilfe bzgl. den Feldern, nachdem einer aus dem Forum wohl etwas Müll erzählt hat. Ich möchte die Aussagen von meinem Steuerberater bestätigt haben, da der sich etwas unsicher war, ich auf Nummer sicher gehen will.

Ich möchte lediglich wissen, in welche Felder die Werte einzutragen sind, in Bezug auf Lieferung / Leistungen. Ich habe ein Unternehmen in Deutschland.

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Lieferungen innerhalb Deutschland = Umsätze 19% in Feld 81
Leistungen innerhalb Deutschland = Umsätze 19% in Feld 81

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Lieferungen innerhalb EU ohne UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 81
Leistungen innerhalb EU ohne UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 81

Lieferungen innerhalb EU mit UStIDNr = Umsätze ohne USt in Feld 41
Leistungen innerhalb EU mit UStIDNr = Umsätze ohne USt in Feld 21

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Lieferungen außerhalb EU = Umsätze ohne USt in Feld 45 (z.B. Schweiz)
Leistungen außerhalb EU = Umsätze ohne USt in Feld 45 (z.B. Schweiz)

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Rechnung EU aber Lieferungen BRD ohne UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 81
Rechnung EU aber Leistungen BRD ohne UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 81

Rechnung EU aber Lieferungen BRD mit UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 41
Rechnung EU aber Leistungen BRD mit UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 21

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Rechnung außerhalb EU aber Lieferungen BRD = Umsätze ohne USt in Feld 45 (z.B. Schweiz)
Rechnung außerhalb EU aber Leistungen BRD = Umsätze ohne USt in Feld 45 (z.B. Schweiz)

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eBay-Nettorechnungen mit UStIDNr (Sitz Luxemburg), wo eintragen?
Ich trage diese in Feld 52, 53 und 67 ein.

Vielen Dank an einen fleißigen Helfer!

[FIGUL]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Hallo,

Steuerberater nehmen, der sich sicher ist

Gruß FIGUL

[thuegel]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Ein einfaches JA/NEIN zu den einzelnen Punkten reicht mir, ich frage keinen weiteren Steuerberater der nur unnötig Geld kostet.

Möchte nur wissen, ob das nun so korrekt ist.

[L. E. Fant]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Lieferungen in die Schweiz sind steuerfrei (nicht nicht_steuerbar)

[thuegel]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Klar, bekannt ... stimmt also Feld 45? Für Lieferungen UND Leistungen?

[L. E. Fant]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Nein. 45 ist nur für nicht steuerbare Leistungen.

[thuegel]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

da steht nichts von ... wo werden dann Lieferungen eingetragen?

Für mich sind es Feld 21 + 45???!!!

[thuegel]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Aktueller Stand wäre so ...

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Lieferungen innerhalb Deutschland = Umsätze 19% in Feld 81
Leistungen innerhalb Deutschland = Umsätze 19% in Feld 81

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Lieferungen innerhalb EU ohne UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 81
Leistungen innerhalb EU ohne UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 81

Lieferungen innerhalb EU mit UStIDNr = Umsätze ohne USt in Feld 41
Leistungen innerhalb EU mit UStIDNr = Umsätze ohne USt in Feld 21

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Lieferungen außerhalb EU = Umsätze ohne USt in Feld 45 (z.B. Schweiz)
Leistungen außerhalb EU = Umsätze ohne USt in Feld 21 (z.B. Schweiz)

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Rechnung EU aber Lieferungen BRD ohne UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 81
Rechnung EU aber Leistungen BRD ohne UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 81

Rechnung EU aber Lieferungen BRD mit UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 41
Rechnung EU aber Leistungen BRD mit UStIDNr = Umsätze 19% in Feld 21

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Rechnung außerhalb EU aber Lieferungen BRD = Umsätze 19% in Feld 81 (z.B. Schweiz)
Rechnung außerhalb EU aber Leistungen BRD = Umsätze 19% in Feld 81 (z.B. Schweiz)

[L. E. Fant]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Nein, in die 45 gehören keine Lieferungen sondern nur sonstige Leistungen

[thuegel]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Elster sagt aber per Hilfe "Einzutragen sind die übrigen nicht steuerbaren Lieferungen, deren Leistungsort nicht im Inland liegt ..." ... ansonsten wohin denn dann??? Muss doch die Werte iwo eintragen

[L. E. Fant]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Upps, tatsächlich. Das ist aber falsch, in die 45 gehören nur nicht steuerbare *sonstige Leistungen*!

Ausfuhrlieferungen werden dort auf keinen Fall eingetragen.

[thuegel]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

OK, steuerfrei und nicht steuerbar muss man auseinanderhalten, ebenso Lieferung und Leistung.

Heißt das dann also so?

Leistungen an schweizerische Unternehmen verbuche ich in Zeile 41 Feld 21, da nicht steuerbar.
Lieferungen an schweizerische Unternehmen verbuche ich in Zeile 42 Feld 45, da nicht steuerbar.

[L. E. Fant]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Lieferungen sind jedenfalls auch Leistungen.

[thuegel]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Noch ein Post gefunden, da hier genau jemand diese Frage gestellt hatte, der schreibt wieder anders:

"Sorry, aber ihr versteht nicht ganz, was ihr da macht und meckert daher vorzeitig und grundlos drauflos. Ausfuhrlieferungen in die Schweiz nach § 4 (1a) u. § 6 UStG gehören in das Formular, Zeile 23, Feldbezeichnung 43 und nicht 48, denn man hat auch bei Ausfuhrlieferungen in die Schweiz den vollen Vorsteuerabzug, siehe auch § 15 (3) Nr. 1a UStG!

Die ergänzenden Angaben lt. den Zeilen 37-42 nehmen auch Bezug auf die Schweizer Lieferung und zwar gehört die, wie vom FA richtig erwähnt, in die Zeile 42, Feldbezeichnung 45, insofern ist der Doppeleintrag richtig und erforderlich. Macht zwar ein bisschen Buchführungsarbeit, aber der Fehler liegt nicht im System, sondern bei denen, die das System nicht gut genug kennen."

Heißt also, der trägt die Angaben in 43 und 45 ein?!

[L. E. Fant]

AW: Lieferung/Leistung in welches Feld für EU/nicht EU bei UStVA?

Heißt also, der trägt die Angaben in 43 und 45 ein?!

Genau so