Probleme mit Lohn-/Entgeltersatzleistungen

[clio87]

Guten Tag, es geht um folgendes: mein Vater hat knapp 2 Jahre Krankengeld bezogen. Vom 1.1.-31.12.14 war er arbeitsunfähig. Dann wurde im Frühjahr 2015 sein Antrag auf (Früh)Rente genehmigt. Im Jahr 2014 hat er ca 17000 Euro Krankengeld erhalten. Im Frühjahr 2015, nachdem der Rentenantrag bewilligt wurde, zahlte Ihm der (Ex)Arbeitgeber ca. 9000 Euro an ausstehendem Urlaubsgeld, Überstundenvergütung usw. Das haben wir alles in Zeile 29 der Anlage N, Seit 1 eingetragen.
Elster hat 0 Euro Nachzahlung errechnet.
Nun kam der Steuerbescheid vom Finanzamt für 2014. Demnach hat er ein zu versteuerndes Einkommen von ca. 3000 Euro. Soll aber fast 500 Euro nachzahlen, offenbar wegen des sogenannten Progressionsvorbehalts.
Ist das so korrekt?
Oder haben wir etwas falsch eingetragen im Elster-Formular?
Gibt es Möglichkeiten -mit Aussicht auf Erfolg- Einspruch einzulegen?
Für Tipps: danke im Voraus!

[Kontierung]

AW: Probleme mit Lohn-/Entgeltersatzleistungen

Hallo,
ich empfehle als 1. Schritt die Erläuterungen im Steuerbescheid zu lesen............

[Beamtenschweiß]

AW: Probleme mit Lohn-/Entgeltersatzleistungen

Kann richtig sein, muss aber nicht.

Problematisch wird es, wenn Rente rückwirkend gewährt wird unter Verrechnung mit den bereits gezahlten Lohnersatzleistungen.
Dann kann noch eine Steuernachforderung für die Vorjahre auf deinen Vater zukommen.

Daher kann ich nur einen Besuch beim Steuerberater empfehlen oder sich direkt mal einen Termin vom zuständigen Bearbeiter im FA geben lassen zur Klärung.

[clio87]

AW: Probleme mit Lohn-/Entgeltersatzleistungen

Danke für die Antworten. Mit der Sachbearbeiter(in) im Finanzamt haben wir heute gesprochen. Diese wies darauf hin, dass die Rentenbeträge von der Deutschen Rentenversicherung Bund automatisch an das Finanzamt übermittelt worden wären. Allerdings stimmt dieser Betrag nicht mit dem auf dem Rentenbescheid vom Dez. 2014 überein. In diesem Bescheid wurden für den Zeitraum 1.11.13-31.1.15 knapp 9000 Euro Renten gewährt. Allerdings wurde davon kein Cent jemals ausbezahlt, weil das wiederum mit den Rückforderungen der verschiedenen Behörden für Krankengeld, Übergangsgeld, Arbeitslosengeld verrechnet wurde.
Lt. Steuerbescheid sind die Lohnersatzleistungen in 2014 (Krankengeld, Übergangsgeld, Arbeitslosengeld etc.) in voller Höhe (und anscheinend ohne die Verrechnung mit der Rente) in die Berechnung des Progressionsvorbehalt eingegangen.
Die Idee mit dem Steuerberater hatten wir auch. Nur: wenn jemand ca. 700 Euro Rente im Monat erhält und dann noch fast 500 Euro an das Finanzamt nachzahlen soll, überlegt man sich dreimal ob man möglicherweise noch ein paar Hundert Euro an den Steuerberater zahlen will ...

[FIGUL]

AW: Probleme mit Lohn-/Entgeltersatzleistungen

Hallo,

hatte vor zwei Jahren ein ähnliches Problem. Krankengeld wurde bezahlt rückwirken Rente. Rente wurde mit KG verrechnet.
Das Finanzamt berechnete die Rente plus Krankengeld.
Nach persönlicher Vorsprache beim Finanzamt wurde das Problem erkannt und das Bezahlte KG nicht mehr berücksichtigt. (KeinProgressionsvorbehalt)
Den Fall nochmals persönlich erläutern.

Gruß FIGUL

[Beamtenschweiß]

AW: Probleme mit Lohn-/Entgeltersatzleistungen

Also Rente + Lohnersatzleistung ist falsch, es erfolgt vielmehr eine Umwidmung (ggf. auch in den Vorjahren) von Lohnersatzleistungen in Rente.

vgl. R 32 b Absatz 4 Einkommensteuerrichtlinien