Abfindung in der Anlage N

[Bob64]

Hallo,
ich habe eine Frage bezüglich der Abfindung und Fünftelregelung in der Lohnsteuerbescheinigung.
Kann mir da jemand eine vernünftige Antwort dazu geben?

Meine Daten in der von dem Arbeitgeber ausgefüllten Lohnsteuerbescheinigung:
Lohnsteuerbescheinigung 2016 (Anlage N)
steuerklasse 5
Zeile 1. Bescheinigungszeitraum ...:...................01.01. bis 31.06 (zuvor war ich in Elternzeit ,habe also keine Einkünfte gehabt).
Zeile 3. Bruttoarbeitslohn ...:......................................... 33.061 (nur Abfindung )
Zeile 4. Einbehaltene Lohnsteuer:.................................... 8.044
Zeile 5. Einbehaltene Solidaritätszuschlag von 3.:................ 442
Zeile 6. Einbehaltene Kirchensteuer des Arbeitsnehmers:..... 723

alle restlichen Zeilen sind leer

Nun die Fragen:

Wo (im ElsterFormular-Anlage N) trage ich die Abfindung ein, damit die Fünftelregelung gilt?
Muss die Abfindungssumme extra eingetragen werden? Wenn ja, in/unter welcher Zeile dann?

Bitte um Rückmeldung!
Vielen Dank!
Bob

[Charlie24]

AW: Abfindung in der Anlage N

Die Abfindung musst du bei ElsterFormular unter der Nummer 10 der Lohnsteuerbescheinigung eintragen. Die Nummer 3 bleibt in deinem Fall dann leer, eventuell musst du dort aber bei ElsterFormular 0,00 eintragen,
um eine Fehlermeldung zu vermeiden!

Die Vertragsunterlagen, aus denen hervorgeht, dass es sich um eine Abfindung handelt, musst du dem Finanzamt im Original vorlegen.

Die Entscheidung, ob die Abfindung ermäßigt besteuert wird, trifft letztlich das Finanzamt. Dazu müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein.

[Gerd58]

AW: Abfindung in der Anlage N

Hallo Bob,

bei mir hat sich letztes Jahr mein Finanzamt (Leipzig I) mit der Kopie des Aufhebungsvertrages zufrieden gegeben. Das FA wollte dann aber auch noch Kopien der Gehaltsabrechnung und des Kontoauszuges haben, um zu prüfen, dass die Abfindung erst im neuen Jahr geflossen ist. Alle 3 Belege hat das FA übrigens nicht zurückgeschickt.

Und dann gebe ich noch den Hinweis eines Ex-Kollegen weiter:
bitte prüfe unbedingt, ob ihr euch zusammen oder einzeln zur Steuer veranlagen lasst !

Viele Grüße,
Gerd

[Bob64]

AW: Abfindung in der Anlage N

Hallo.
Wenn ich die Abfindung unter der Nummer 10 bis 13 in der der Lohnsteuerbescheinigung beim ElsterFormular eintrage (Zeilen 3 bis 6 bleiben leer)
werden die einbehaltende Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer zurückerstattet.
Die Abfindung wird also praktisch 1:1 ausgezahlt, das kann ja wohl nicht stimmen oder?

[Kent]

AW: Abfindung in der Anlage N

Die Abfindung wird also praktisch 1:1 ausgezahlt, das kann ja wohl nicht stimmen oder?

Warum nicht? Es kommt natürlich immer auf die Höhe der Abfindung und die der übrigen Einkünfte an.
Grundsätzlich kann die Fünftelregelung schon eine solche Auswirkung haben.

[Charlie24]

AW: Abfindung in der Anlage N

Eigentlich musst du nur die Abfindung unter Nummer 10 eintragen, die Steuern kannst du dort eintragen, wo sie jetzt auf der Steuerbescheinigung stehen.

Die Abfindung wird also praktisch 1:1 ausgezahlt, das kann ja wohl nicht stimmen oder?

Und warum nicht? 33.061 € geteilt durch 5 ergibt 6.612,20 €. Der Wert liegt deutlich unter dem Grundfreibetrag von über 8.000 €!

[reckoner]

AW: Abfindung in der Anlage N

Hallo,

>>>Zeile 1. Bescheinigungszeitraum ...:...................01.01. bis 31.06 (zuvor war ich in Elternzeit ,habe also keine Einkünfte gehabt).

Wieso "zuvor"? Vor dem 01.01. gibt es doch nichts.
Und heißt Elternzeit auch Elterngeld? Das wäre nämlich auch nicht völlig steuerfrei (Stichwort Progressionsvorbehalt).


>>>Und warum nicht? 33.061 € geteilt durch 5 ergibt 6.612,20 €. Der Wert liegt deutlich unter dem Grundfreibetrag von über 8.000 €!

Vielleicht weil bei dieser Konstellation die Fünftelungsregelung nicht in Betracht kommt?
Aber gut, das kann Elster ja nicht wissen.

Stefan

[Charlie24]

AW: Abfindung in der Anlage N

Aber gut, das kann Elster ja nicht wissen.

Darum habe ich ja weiter oben geschrieben:

Die Entscheidung, ob die Abfindung ermäßigt besteuert wird, trifft letztlich das Finanzamt. Dazu müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein.

[Bob64]

AW: Abfindung in der Anlage N

>>>Zeile 1. Bescheinigungszeitraum ...:...................01.01. bis 31.06 (zuvor war ich in Elternzeit ,habe also keine Einkünfte gehabt).
Bis 26.09.2015 habe ich Elterngeld erhalten, danach habe ich dieses nicht mehr erhalten.

Die Abfindung wird aufgrund der betriebsbedingten Kündigung ausgezahlt.
Das steht im meinen Vereinbarung:
„… Der Arbeitnehmerin werden mit der Lohnabrechnung Juni 2016 aus dem Kalenderjahr 2014 = 10 Tage Urlaub ausgezahlt (820 €).
Als Ausgleich für den Verlust des Arbeitsplatzes …erhält die Arbeitsnehmerin eine Abfindung in Höhe von €32.241 brutto. Die Abfindung wird ordnungsgemäß versteuert.“

Vielleicht werden die Daten den Fall besser erläutern.
Danke

[reckoner]

AW: Abfindung in der Anlage N

Hallo,

>>>Bis 26.09.2016 habe ich Elterngeld erhalten, danach habe ich dieses nicht mehr erhalten.

OK. Das musst du aber auch eintragen (Hauptvordruck letzte Seite oben).


>>>Vielleicht werden die Daten den Fall besser erläutern.

Wenn es um die Frage geht, ob die Fünftelungsregelung überhaupt in Betracht kommt: Wenn es keine sonstigen Einkünfte aus eine nichtselbstständigen Tätigkeit und/oder aus Sozialleistungen gab, dann sehe ich den "Rabatt" eher nicht zutreffend.
Grundsätzlich gibt es die Fünftelungsregelung, damit man progressionsbedingt nicht in einen zu hohen Steuersatz rutscht (oft wäre das sogar der Höchststeuersatz von 42%). Das wird dadurch erreicht, dass die Zahlung theoretisch auf 5 Jahre verteilt wird.
Wenn man aber nun kein oder ein deutlich niedrigeres Einkommen hat dann ist der Steuersatz-Nachteil ja gar nicht gegeben, ergo wird ganz normal versteuert.

Abschließend kann ich das aber sicher nicht einschätzen, das kann nur das Finanzamt.

Stefan

[L. E. Fant]

AW: Abfindung in der Anlage N

>>>Bis 26.09.2016 habe ich Elterngeld erhalten, danach habe ich dieses nicht mehr erhalten.

OK. Das musst du aber auch eintragen (Hauptvordruck letzte Seite oben).

Bob hat seinen Beitrag still und heimlich geändert:

Bis 26.09.2015 habe ich Elterngeld erhalten, danach habe ich dieses nicht mehr erhalten.

[Charlie24]

AW: Abfindung in der Anlage N

>>>Zeile 1. Bescheinigungszeitraum ...:...................01.01. bis 31.06 (zuvor war ich in Elternzeit ,habe also keine Einkünfte gehabt).
Bis 26.09.2015 habe ich Elterngeld erhalten, danach habe ich dieses nicht mehr erhalten.

Die Abfindung wird aufgrund der betriebsbedingten Kündigung ausgezahlt.
Das steht im meinen Vereinbarung:
„… Der Arbeitnehmerin werden mit der Lohnabrechnung Juni 2016 aus dem Kalenderjahr 2014 = 10 Tage Urlaub ausgezahlt (820 €).
Als Ausgleich für den Verlust des Arbeitsplatzes …erhält die Arbeitnehmerin eine Abfindung in Höhe von €32.241 brutto. Die Abfindung wird ordnungsgemäß versteuert.“

Vielleicht werden die Daten den Fall besser erläutern.
Danke

Das tun die Daten nicht wirklich! Letztlich muss die Entscheidung des Finanzamts abgewartet werden.
ElsterFormular rechnet bei einem Eintrag unter der entsprechenden Nummer der Lohnsteuerbescheinigung immer mit der Fünftelregelung!
Die Vorausberechnung ist allerdings generell unverbindlich, worauf auch ausdrücklich hingewiesen wird.