Spekulationsgewinne

[DJHLS]

Ich habe im Jahr 2009 1. Aktien und andere Wertpapiere mit Gewinn verkauft, die zwar in 2008 gekauft waren, aber die Haltedauer von einem Jahr noch nicht abgelaufen war und 2. wie erstens aber Haltedauer größer als ein Jahr.

Gewinn jeweils und zusammen unter 600 €. Muß ich da die Anlage SO ausfüllen?

Wenn ja, was kommt da rein: Nur die Geschäfte unter 1.? Wobei die Bank da Abeltungssteuer bereits abgeführt hat.

[reckoner]

AW: Spekulationsgewinne

Hallo DJHLS,

da es sich nur um Altgeschäfte handelt (Kauf vor 2009), gilt auch die alte Rechtslage (Spekulationsfrist, Freigrenze, Halbeinkünfteverfahren, etc.).

Demnach sind grundsätzlich nur die unter 1. genannten Gewinne steuerpflichtig und gehören in die Anlage SO; bei den unter 2. genannten Gewinne ist die Spekulationsfrist bereits abgelaufen.
Und wenn dann der Gesamtbetrag (natürlich nur von 1.) unter 600 Euro liegt, reicht ein Kreuz im Hauptvordruck Zeile 38 beim Punkt "führten insgesamt zu einem Gewinn von weniger als 600 Euro . . ."; die Anlage SO ist dann überhaupt nicht nötig.

>>>Wobei die Bank da Abeltungssteuer bereits abgeführt hat.

Das darf eigentlich nicht sein. Kann es vielleicht sein, dass es sich bei den "anderen Wertpapieren" um Zertifikate oder Finanzinnovationen handelt? Dann würde es doch nicht in die Anlage SO gehören, sondern in die Anlage KAP. (Wenn Zertifikate, wann gekauft?)

Da Abgeltungsteuer abgeführt wurde, sind die Beträge höchstwahrscheinlich auch in der Steuerbescheinigung enthalten. Eine zusätzliche Angabe in der Anlage SO wäre dann falsch und würde zu einer doppelten Besteuerung führen.

Wenn es dir nichts ausmacht, poste doch mal die einzelnen Wertpapiere mit Kauf- und Verkaufsdatum sowie die Art des Papiers.

MfG Stefan