Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

[Steffi0385]

Hallo,
ich muss die Körperschaftssteuererklärung für die Jahre 2016-2018 machen. Die Anlagen, die ich benötige habe ich schon erfahren. KSt und Gem.
Ich habe alles eingegeben und erhalte am Ende bei der Prüfung dann die Fehlermeldung: "Die Gesamteinnahmen des Jahres 2018 (einschließlich Beiträge, Spenden, Zuschüsse, Einnahmen aus der Vermögensverwaltung und aus wirtschaftlichen Betätigungen, Umsatzsteuer) betragen nicht mehr als 35.000 €. In diesem Fall dürfen erst ab Zeile "Mildtätige Zwecke" weitere Eintragungen erfolgen."
Ich habe aber auch angeklickt, dass die Einnahmen unter 35.000 EUR sind)

Gebe ich irgendwo zu viel ein?
Ich habe das Formular jetzt schon 5 mal neu ausgefüllt aber ich komme einfach nicht weiter. Kann mir jemand helfen?
Vielen Dank und einen schönen Abend noch.

Steffi

[Gast]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Hier ein Beitrag von einem Forenmitglied mit ähnlichem Problem, vielleicht hilft er:

Das ist wohl nicht richtig. Aber mein Problem hat sich aufgelöst. Bei Einnahmen klickt man 2017 noch "unter 35000" an (für 2018 gibt es den Haken nicht mehr; da muss man Zahlen für drei Jahre angeben). Außerdem hatte ich nicht "vollumfänglich befreit" angeklickt.
Jetzt klappt es jedenfalls. (Dank an die Sachbearbeiterin beim FA!)

[Steffi0385]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Hallo Korsika,
Ja den Beitrag hatte ich auch gesehen. Aber ich kann doch 2018 auswählen und dann für 3 Jahre die Erklärung eingeben oder?
Oder ist durch den Wechsel nur 2016+2017 in einer Erklärung möglich und dann eine separate für 2018?

[Gast]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Sie öffnen nur ein Formular für KSt 2018. Die notwendigen Eingaben steuern Sie dann z. B. über die Anlage Gem. Wenn Sie dort auf die blau unterlegten Fragezeichen (= Hilfe) klicken bekommen Sie auch Hinweise zur Erläuterung angezeigt, so z. B.:

Steuerbefreite Körperschaften werden – wenn nicht wegen umfangreicher wirtschaftlicher Betätigungen regelmäßig Steuern anfallen – im Allgemeinen nur in dreijährigem Abstand geprüft. Unterstützungskassen und steuerbefreite Körperschaften im Sinne des § 1 Absatz 1 Nummer 1 bis 3 (zum Beispiel GmbH) übermitteln davon abweichend diese Erklärung jährlich. Die Prüfung umfasst grundsätzlich drei Jahre (Prüfungszeitraum), wobei der Schwerpunkt aber auf dem letzten Jahr liegt. Die Angaben sind deshalb nur für das letzte Jahr des Prüfungszeitraums zu machen. Soweit dabei Einnahmen oder Ausgaben zu verteilen sind, ist zu beachten, dass diese nicht mehrfach berücksichtigt werden. Zur Entlastung der Vertreter der steuerbefreiten Körperschaften greift das Finanzamt bei der Prüfung soweit wie möglich auf die bei den Körperschaften in der Regel schon vorhandenen Unterlagen zurück (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung beziehungsweise Aufstellung über sämtliche Einnahmen und Ausgaben, Aufstellung über das Vermögen am 31.12. des letzten Jahres des Prüfungszeitraums, Protokolle der Mitgliederversammlung, Geschäftsbericht, Tätigkeitsbericht und so weiter). Es ist erforderlich, dass diese Unterlagen für jedes Jahr des dreijährigen Prüfungszeitraums unverkürzt beim Finanzamt eingereicht werden.

[Steffi0385]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Ja, so habe ich das auch gemacht, aber dann kam die vorher genannte Fehlermeldung. Habe es einmal versucht mit Prüfungszeitraum 2018 und einmal mit Zeitraum 2016-2018. Dann kam der Hinweis, dass ich die Einnahmen eingeben muss. Wenn ich diese nicht eingegeben habe kam die Meldung, dass die Eingabe fehlt. Gebe ich die Einnahmen ein, kommt die Meldung, dass die Einnahmen unter 35.000,00 EUR sind und ich erst wieder Eintragungen ab Zeile 25 machen soll.
Egal wie ich es eingebe... es kommt immer bei der Prüfung die Meldung, ich solle die Gesamteinnahmen prüfen.

[Gast]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Haben Sie im Hauptvordruck KSt 1 den Punkt zur Steuerbefreiung (3) mit vollumfänglicher Steuerbefreiung beantwortet?

[Steffi0385]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Haben Sie im Hauptvordruck KSt 1 den Punkt zur Steuerbefreiung (3) mit vollumfänglicher Steuerbefreiung beantwortet?

Ja habe ich.

[Mois]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Ja habe ich.

Hallo, bei mir kommt auch dieser Fehlerhinweis. Ist das Problem abschließend noch nicht geklärt oder?

[stiller]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Ja habe ich.

@ mois
Haben Sie das getan?

Und haben Sie irgendwas bei über oder unter 30000 Euro gewählt? Dort ist unter Umständen "keine Angabe" zu wählen statt ja oder nein!

[Udo H.]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Hallo Zusammen,

ich habe das gleiche Problem. Besonderheit: Der Verein wurde 2018 gegründet. Daher ist die Einnahme 2016 und 2017 jeweils 0. Bei der Prüfung erhalte ich immer wieder den Fehlerhinweis:

Die Gesamteinnahmen des Jahres 2018 (einschließlich Beiträge, Spenden, Zuschüsse, Einnahmen aus der Vermögensverwaltung und aus wirtschaftlichen Betätigungen, Umsatzsteuer) betragen nicht mehr als 35.000 €. In diesem Fall dürfen erst ab Zeile "Mildtätige Zwecke" weitere Eintragungen erfolgen.

Die Zeile 11 bis 24 sind von mir nicht befüllt worden. Der Haken bei "Die Körperschaft ist vollumfänglich von der Körperschaftsteuer befreit" ist gesetzt.

Hat jemand einen Hinweis für mich wo der Fehler ligen könnte. Mit den bestehenden Hilfeseiten komme ich nicht mehr weiter.

Vielen Dank.

[Udo H.]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Zu meinem Problem habe ich heute von der Hotlinie die nachfolgende Antwort bekommen:

"Auf der Anlage Gem haben Sie auf der Seite 2 in der Zeile 9 "Nein" ausgewählt. In diesem Fall dürfen weitere Eintragungen erst auf der Seite 4 Zeile 25 erfolgen. Bitte entfernen Sie daher auf der Seite 3 alle Eintragungen bzw. wählen Sie in der Zeile 10 "keine Angabe" aus."

Richtig ist, auf Seite 2, Zeile 9 habe ich das EK im Jahre 2018 eingegeben. Auf Seite 3 Zeile 10 (Frage nach EK über/unter 35,0 TE) habe ich NEIN angegeben. Nach Änderung auf KEINE ANGABE konnte ich die erklärung abschließen und elektronisch einreichen.

Gruß

Udo

[stiller]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

Zu meinem Problem habe ich heute von der Hotlinie die nachfolgende Antwort bekommen:

"Auf der Anlage Gem haben Sie auf der Seite 2 in der Zeile 9 "Nein" ausgewählt. In diesem Fall dürfen weitere Eintragungen erst auf der Seite 4 Zeile 25 erfolgen. Bitte entfernen Sie daher auf der Seite 3 alle Eintragungen bzw. wählen Sie in der Zeile 10 "keine Angabe" aus."

Richtig ist, auf Seite 2, Zeile 9 habe ich das EK im Jahre 2018 eingegeben. Auf Seite 3 Zeile 10 (Frage nach EK über/unter 35,0 TE) habe ich NEIN angegeben. Nach Änderung auf KEINE ANGABE konnte ich die erklärung abschließen und elektronisch einreichen.

Gruß

Udo

Das schrieb ich doch bereits.

[Mois]

AW: Körperschaftssteuer gemeinnütziger Verein

@ mois
Haben Sie das getan?

Und haben Sie irgendwas bei über oder unter 30000 Euro gewählt? Dort ist unter Umständen "keine Angabe" zu wählen statt ja oder nein!

Hallo,
vielen Dank für den Hinweis. Ich habe jetzt "keine Angaben" gewählt (obwohl unverständlich) und schon war der Fehlerhinweis weg und ich konnte die Steuererklärung abschicken.