Kleinunternehmer Elster - wo was bei Umsatzsteuer-Voranmeldung eingeben?

[Tarl86]

Edit: Beitrag wurde um die Antworten ergänzt, Angaben ohne Gewähr.

Hallo,
ich bin Kleinunternehmer und wurde quasi gezwungen mir eine Ust-ID zu beschaffen und muss daher jetzt auch die Umsatzsteuer-Voranmeldung machen, rückwirkend ab 01.01.2021.
Habe schon eine Weile das Internet durchforstet, aber richtige Antworten für Kleinunternehmer sind schwer zu finden.

In welcher Zeile bei Elster soll man nun folgendes eintragen?

Für das 1. und 2. Quartal ohne Ust-ID: Nullmeldung

Auf die Übermittlung kann nicht verzichtet werden.


Verkauf von Ware

• Verkäufe/Umsatz nur innerhalb Deutschlands -> Keine Eintragung in Umsatzsteuer-Voranmeldung

-> Umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung lt. § 19 des UstG


Ab dem 3. Quartal mit Angabe der Ust-ID:
Einkauf von Ware

• Einkäufe innerhalb Deutschlands mit 19% Mwst -> Keine Eintragung in Umsatzsteuer-Voranmeldung
• Einkäufe innerhalb der EU ohne Umsatzsteuer -> Seite 4, Zeile 34 (Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe, 19%)
• Einkäufe außerhalb der EU -> Einfuhrumsatzsteuer -> Keine Eintragung in Umsatzsteuer-Voranmeldung

Besten Dank schon mal für etwaige Antworten
Tarl86

[Charlie24]

Deine Verkäufe als Kleinunternehmer in Deutschland gehören nicht in die Voranmeldung. Was du im 1. Halbjahr aus dem Ausland

mit der ausländischen Steuer belastet quasi als Privatmann eingekauft hast, hat dort ebenfalls nichts verloren. Was du jetzt mit USt-ID

aus der EU steuerfrei einkaufst, musst du anmelden. Die steuerfreien Einkäufe aus Drittländern unterliegen der Einfuhrumsatzsteuer.

[Tarl86]

Hallo,

vielen Dank für die sehr schnelle Antwort.

Für das erste Halbjahr also eine komplette Nullmeldung, überall nichts eintragen?

Bei Nutzung der UST-ID ab dem 3. Quartal, also

• Einkäufe innerhalb Deutschlands mit 19% Mwst -> keine Angaben in Umsatzsteuer-Voranmeldung
• Einkäufe innerhalb der EU ohne Umsatzsteuer -> Seite 4, Zeile 34 (Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe, 19%)
• Einkäufe außerhalb der EU -> keine Angaben in Umsatzsteuer-Voranmeldung

Beste Grüße
Tarl86

[Charlie24]

Für das erste Halbjahr also eine komplette Nullmeldung, überall nichts eintragen?

Nein, Kleinunternehmer müssen nur für die Quartale eine Voranmeldung einreichen, für die es etwas anzumelden gibt.

Der Rest müsste passen.

[Tarl86]

Hallo,

ich hatte zwischenzeitlich auch beim Finanzamt nachgefragt.
Leider kann auf die vierteljährliche Umsatzsteuer-Voranmeldung auch nicht verzichtet werden.

Nullmeldungen, z.B. für das 1. und 2. Quartal, sind verpflichtend einzureichen.


Beste Grüße
Tarl86

[autor-stefan]

Hallo,
Bei Nutzung der UST-ID also

• Einkäufe innerhalb Deutschlands mit 19% Mwst -> keine Angaben in Umsatzsteuer-Voranmeldung
• Einkäufe innerhalb der EU ohne Umsatzsteuer -> Seite 4, Zeile 34 (Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe, 19%)
• Einkäufe außerhalb der EU -> keine Angaben in Umsatzsteuer-Voranmeldung

Beste Grüße
Tarl86

Wie schaut das bei Rezension***emplaren aus, die einem kostenfrei von einem großen Marktplat mit Sitz in der EU überlassen werden. Die gelten doch als geldwerter Vorteil (wenn privat weitergenutzt) und sind in der EÜR anzugeben.
Da müsste doch bei der Umsatzsteuervoranmeldung auch die 19% angegeben werden? oder der Marktwert des kostenlos erhaltenen Rezension***emplares?