Umsatzsteuerjahreserklärung 2020

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Hallo zusammen,
ich habe eine Frage zur Berechnung der zu entrichtenden Umsatzsteuer.

In Zeile 152 (Umsatzsteuer auf steuerpflichtige Lieferungen, sonstige Leistungen und unentgeltliche Wertabgaben) ist übernommen: 1350,26
In Zeile 158 (Abziehbare Vorsteuerbeträge) ist übernommen: 5602,00
In Zeile 165 (Umsatzsteuer/Überschuss) wurde insofern berechnet: -4251,74
In Zeile 167 (Verbleibende Umsatzsteuer) wurde übernommen: -4251,74

Das ist alles soweit korrekt.

Frage 1: Ich muss jetzt diese -4251,74 manuell in die (2.) Zeile 167 eintragen?


Meine UmSt-Voranmeldungen für 2020 ergaben:

1. KV: -9,72 (in 2020 vom FA erstattet)
2. KV: -249,35 (vom FA erstattet)
3. KV: -4202,62 (vom FA aufgrund zwischenzeitlich durchgeführter UmSt-Sonderprüfung erst 2021 erstattet)
4. KV 276,49 (vom FA am 15.01.21 eingezogen)

Ergibt also insgesamt einen Überschuss bzw. Erstattungsanspruch i.H.v. 4185,20, oder in anderen Worten ein Vorauszahlungssoll für 2020 i.H.v. -4185,20.

Frage 2: Habe ich das so richtig verstanden mit dem Vorauszahlungssoll?

Falls ja und ich dann in Zeile 168 -4185,20 eintrage, ergäbe sich in Zeile 169 ein Überschuss/Erstattungsanspruch i.H.v. -66,54.

Abschließende Frage: Wären die Eintragungen damit insgesamt so korrekt bzw. wo habe ich ggf. einen Fehler gemacht?



Herzlichen Dank im Voraus und liebe Grüße in Forum

[L. E. Fant]

Ich habs nicht nachgerechnet, aber vom Prinzip her stimmt das alles. Natürlich musst Du die Zahl in Zeile 167 nicht wiederholen, wenn Du nicht auf ein anderes Ergebnis kommst.

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Vielen Dank.
Jetzt geht es bei mir auch ohne wiederholte bzw. doppelte Eingabe bei 167. Hatte vielleicht irgendwie einen kleinen Fehler in der Anwendung..
Nochmals danke und guten Rutsch!