EüR Eintrag gezahlte USt Zeile 64 negatin

[Feli]

Liebe Forum-Nutzer,

in der EüR in der Zeie 64 muß ich einen negativen Wert eintragen, da in der Summe eine Erstattung auf Grund von Anschaffungen entstanden ist. Leider kann ich dies dort nicht eintragen, bzw. wird die Betriebsausgabe falsch berechnet.
Wie soll ich jetzt verfahren? Da ich die EüR so nicht abgeben kann, da das Betriebsergebnis falsch ausgewiesen wird und ein Plausifehler zur Anlage SZ kommt.

Ich hoffen Sie können mir schnell weiterhelfen. Ich bin bestimmt hier keine Ausnahme.

Vielen Dank im Voraus.
Viele Grüße
Feli

[Charlie24]

Der Vorsteuerüberhang ist nicht in Zeile 64, Kennzahl 186 der EÜR zu erfassen, sondern ohne Vorzeichen bei den Betriebseinnahmen und

zwar in Zeile 17, Kennzahl 141 der EÜR.

Du hast dich im Unterforum vertan ! Verwendest du Mein ELSTER ?

[Feli]

Danke für die schnelle Antwort. Habe es gefunden :-)
Ja ich verwende Mein ELSTER.
Welches Forum wäre richtig?

Viele Grüße
Feli

[L. E. Fant]

Ich hab's ins Unterforum zu Mein Elster verschoben (bisher Unterforum zum Elster Anwenderforum).

[Feli]

Vielen Dank.

[flx]

Liebe Forum-Nutzer,

ich würde diese Frage gerne noch einmal aufgreifen. Mir ist nicht klar, wann Zeile 17 und wann Zeile 64 genutzt werden muss. Wie allg. üblich laufen bei mir alle monatlichen Ust-Vorauszahlungen in einem Konto zusammen. In der Summe ohne Vorsteuerüberschuss. Trotzdem gibt es einzelne Monate, in denen eine Erstattung wegen eines Vorsteuerüberschusses erfolgt. Muss ich meine Vorauszahlungen nach Erstattung/Zahlung trennen und Erstattungen in 17 und Zahlungen in 64 eintragen? Das gleiche Frage habe ich für Erstattungen/Zahlungen Vorjahre. Im Netz habe ich dazu keine Antworten gefunden :-/

Würde mich sehr über einen Hinweis freuen!

Felix

[Charlie24]

Muss ich meine Vorauszahlungen nach Erstattung/Zahlung trennen und Erstattungen in 17 und Zahlungen in 64 eintragen? Das gleiche Frage habe ich für Erstattungen/Zahlungen Vorjahre. Im Netz habe ich dazu keine Antworten gefunden :-/

Nein, maßgeblich ist der Saldo des gesamten Jahres. Bei Zahllast ist die Zeile 64 korrekt, bei Vorsteuerüberhang die Zeile 17 der EÜR

[flx]

Ganz herzlichen Dank!

[mhanft]

Nein, maßgeblich ist der Saldo des gesamten Jahres. Bei Zahllast ist die Zeile 64 korrekt, bei Vorsteuerüberhang die Zeile 17 der EÜR

§ 246 Abs. 2 HGB ("Aufwendungen dürfen nicht mit Erträgen verrechnet werden") gilt wohl nicht für EÜR? Warum nicht? Weil das HGB nur für Bilanzen gilt? Oder woran liegt's? (Nur aus wissenschaftlichem Interesse.)

[Charlie24]

Oder woran liegt's? (Nur aus wissenschaftlichem Interesse.)

Bei Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG gilt das Zu- und Abflussprinzip nach § 11 EStG. Im Übrigen ist die EÜR durchaus so aufgebaut, dass auch

die nicht saldierten Werte dort anzugeben sind. Es gibt außer den Zeilen 17 bzw. 64 auch noch die Zeile 16 für die vereinnahmte Umsatzsteuer

(einschließlich der Umsatzsteuer auf unentgeltliche Wertabgaben) sowie die Zeile 63 für die gezahlten Vorsteuerbeträge.

[mhanft]

Hm. Müsste man dann nicht folgerichtig USt-Zahlungen ans Finanzamt und Erstattungen vom Finanzamt getrennt in den jeweiligen Feldern angeben? Und eben nicht nur den Jahressaldo (wie in #9 erwähnt)?

[Charlie24]

Müsste man dann nicht folgerichtig USt-Zahlungen ans Finanzamt und Erstattungen vom Finanzamt getrennt in den jeweiligen Feldern angeben?

Es gibt eine amtliche Anleitung zur EÜR, die genau das eben nicht vorsieht. In den Buchhaltungsprogrammen von Lexware muss man bei einem

Vorsteuerüberhang sogar die Kontenzuordnungen für die EÜR manuell anpassen, das Programm, das ich verwende, steuert die Ausgabe anhand des Saldos

[mhanft]

Ah OK, danke für die Info. Ich hab EÜR nur ein paar wenige Male im Leben ausgefüllt (und schon gar keine Anleitung dazu gelesen) Wieder was dazugelernt.