Diskrepanz zwischen USt-VA und USt-Erklärung - wo liegt der Fehler?

[Enso]

Hallo,

vor kurzem flatterte eine Abrechnung ins Haus: das FA hätte gern die 4,36 EUR wieder, die ich in einer USt-VA in 2021 als Vorsteuer angegeben habe.

Die Situation ist relativ simpel. Folgendes hab ich eingereicht:

USt-VA 2021 / Q3

(66) Abziehbare Vorsteuerbeträge: 4,63
(83) Umsatzsteuer-Vorauszahlung / Überschuss: -4,63


USt-Erklärung 2021

(131) Vorsteuerbeträge: 4,63

(167) Verbleibende Umsatzsteuer / Verbleibender Überschuss: -4,63
(168) Vorauszahlungssoll 2021: -4,63

(169) Abschlusszahlung/Erstattungsanspruch: 0,00


Ich habe mich bereits beim FA über den Grund der Rückforderung erkundigt. In der Antwort wurde auf die Erstattung von 4,63 in der USt-VA 2021/Q3 hingewiesen und dass ich dagegen bei der USt-Erklärung 2021 „einen Wert von 0“ angegeben habe.

Mir ist jetzt aber noch immer nicht klar was mit „einen Wert von 0“ gemeint ist und warum es (anscheinend) eine Diskrepanz zwischen VA und Erklärung gibt.

Wo genau liegt der Fehler?

[L. E. Fant]

Was hast Du denn bekommen? Einen Bescheid? Eine Mahnung?

Du musst halt nochmal prüfen was Du genau abgegeben hast. Hast Du eine Berichtigung übermittelt?

[Enso]

Was hast Du denn bekommen? Einen Bescheid? Eine Mahnung?

Es ist eine „Abrechnung für 2022 über Umsatzsteuer“

Du musst halt nochmal prüfen was Du genau abgegeben hast.

Naja, da gibt es eigentlich nicht viel zu prüfen. Die gesamte USt-Erklärung besteht praktisch nur aus der oben genannten Vorsteuer.

Hast Du eine Berichtigung übermittelt?

Nein, ich weiss ja nicht was an der USt-Erklärung falsch sein soll...

[Telepeter]

Stimmen denn die Jahre? Alles 2021?

[L. E. Fant]

Abrechnung für 2022 über Umsatzsteuer

In der Ausgangsfrage ging es noch um 2021. Liegt da vielleicht schon der Fehler?

[Enso]

Ja, es geht tatsächlich um das Jahr 2021. Die „Abrechnung für 2022“ erhielt ich vor ca. einer Woche.

[Telepeter]

Wenn sowohl die UStVA als auch die Jahreserklärung von Dir sich auf das Jahr 2021 beziehen, dann aber eine Abrechnung für 2022 vom FA kommt tippe ich auf einen Eingabefehler beim FA. Ich würde versuchen, das telefonisch mit dem FA zu klären.

[Enso]

Ja, ich hab auch das Gefühl, dass das FA mit den Jahren 21/22 etwas durcheinander gekommen ist. Das würde einiges erklären. Dann werd ich wohl mal wieder beim FA nachfragen..