KAP INV 2024 abgeben- ein Muss?

[drahomira]

Immer wieder hört man,da ab 2024 eine Vorabpauschale teils einbehalten wurde, muss man diese auch in der KAP INV angeben
nur die Depotbank bestätigt dies in der Steuerbescheinigung ja nicht
woher weiß ich, was da reingehört

und wenn man nur die KAP ausfüllt?

[drahomira]

vor allem, wenn man wegen Freistellung keine Steuer zahlte

[Charlie24]

Eine KAP-INV musst du nur einreichen, wenn du ein Depot im Ausland unterhältst, ansonsten kümmert sich deine inländische Depotbank um die Abführung

der Vorabpauschale. Die Vorabpauschale für 2024 war am 2. Januar 2025 fällig, kann also nicht in der Steuerbescheinigung für 2024 enthalten sein.

Eine Anlage KAP muss bei nur inländischen Kapitalerträgen nicht eingereicht werden, in bestimmten Fällen kann es aber sinnvoll sein.

https://www.formulare-bfinv.de/ffw/resources/AE63184B2B485F06EE09/form/Anltg_KAP_INV_24.pdf

[drahomira]

danke, nein dann bin ich außen vor

[drahomira]

Darf ich noch etwas allgemein zur KAP fragen:

theoretisch muss man die KAP ja gar nicht ausfüllen, wenn Freibetrag ausgeschöpft. Bisher habe ich Sie immer ausgefüllt , da ich noch Verlustvorträge beim FA habe

wenn mein Steuersatz aber größer als die 25% Abgeltungssteuer ist , ich aber Günstigerprüfung anklicke, dann wird doch dennoch nur die 25% berechent oder zahle ich am Schluss mehr Steuer, wenn ich die KAP ausfülle?

[Kloebi]

nein, bei allen Günstigerprüfungen bleibt es im schlechtesten Fall wie es ist.

[Charlie24]

... dann wird doch dennoch nur die 25% berechent

Man sieht das auch, allerdings ohne Verrechnung der Verlustvorträge, in der Steuervorausberechnung. Da kommt nach dem zvE eine Passage:

Berechnung der Einkünfte, die nach § 32 d Abs. 1 EStG besteuert werden (Abgeltungsteuer) sowie bei der Steuerberechnung eine Zeile:

zu versteuern nach § 32 d Abs. 1 EStG

[OverJoe]

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Overjoe,

Ein Neuer (im Rentner-Alter), welcher nach folgendem Formular suchte, und es nicht fand: KAP-INV für Fonds mit ISIN LU-Kennung.
A B E R
es gibt ja die alte Version als PDF-Datei und
mit etwas Geschick und LibreOffice-Kenntnissen,
kann das alte Formular angepaßt werden,
falls es noch keins in ELSTER FORMULAR existiert.
Mein Anlagen-Konvolut betraegt so um die 67 Seiten an Vorab-Pauschalen.
Und das läßt sich locker auf ein paar MB quetschen.

Ich meine, das könnte dann als Anlagen-Konvolut hochgeladen werden und
man hat seine Pflicht zur Erklärung erfüllt, falls es doch noch keine HTML-Version von
2024AnlKAP-INV363NETAnl KAP-INV 2024 geben sollte oder ich meine Brille immer
noch nicht geputzt habe, oder nicht finden kann.


- 3 -Ermittlung der Gewinne und Verluste aus der Veräußerung von Investmentanteilen zu den Zeilen 14 bis 28
– Investmentanteile mit unterschiedlichen Anschaffungszeitpunkten sind jeweils in einer eigenen Spalte zu erfassen. –
1. Investmentfonds................................... ...............2. Investmentfonds
ISIN (Internationale Wertpapiernummer) Zeile 46
Fondsbezeichnung Zeile 47
Art des Investmentfonds Zeile 48
...1 = Aktienfonds
...2 = Mischfonds
...3 = Immobilienfonds
...4 = Auslands-Immobilienfonds
...5 = sonstiger Investmentfonds
.................................................. ............................1 = Aktienfonds
.................................................. ............................2 = Mischfonds
.................................................. ............................3 = Immobilienfonds
.................................................. ............................4 = Auslands-Immobilienfonds
.................................................. ............................5 = sonstiger Investmentfonds
Anzahl der veräußerten Anteile (mit Nachkommastellen) Zeile 49
Veräußerungspreis Zeile 50.............................EUR,–........EUR,-

abzüglich Anschaffungskosten (bei Anschaf-......EUR,–........EUR,-
fung vor dem 1.1.2018: fiktive Anschaffungs-
kosten i. S. d. § 56 Abs. 2 InvStG) Zeile 51. .....EUR,–........EUR,–
abzüglich Veräußerungskosten Zeile 52.. .... .....EUR,–.... .....EUR,–
abzüglich während Besitzzeit angesetzter
Vorabpauschalen (vor Teilfreistellung) Zeile 53...EUR,– ........EUR,–
Veräußerungsgewinn / -verlust (Zeile 50 ab-
züglich Zeile 51 bis 53) Zeile 54 ......................EUR,–.........EUR,–
Summe der Eintragungen in Zeile 54
für jede Fondsart bilden und
in die Zeilen 14, 17, 20, 23
und / oder 26 der ersten Anlage
KAP-INV übertragen.
Veräußerung von vor dem 1.1.2018
angeschafften Investmentanteilen
bei Anschaffung vor dem 1.1.2009:
Wert laut Zeile 54 oder 55............................ ..EUR,–........EUR,--
.................................................. ..................
Summe der Gewinne in Zeile 55
für jede Fondsart bilden und
in die Zeilen 15, 18, 21, 24
und / oder 27 der ersten Anlage KAP-INV
übertragen.

bei Anschaffung nach dem 31.12.2008 und
vor dem 1.1.2018: fiktiver Veräußerungsge-
winn zum 31.12.2017 (Zeile56)........................EUR ,– EUR,–
Summe der Eintragungen in Zeile 56
für jede Fondsart bilden und in die
Zeilen 16, 19, 22, 25 und /
oder 28 der ersten Anlage
KAP-INV übertragen.

Viel Spaß beim Anwenden wünscht allen der neue ALTE Tattergreis

[multi]

Die Anlage Kap-Inv ist genauso wie die Anlage Kap Teil der ESt1A. Der Textkonvolut war also überflüssig.

[Charlie24]

Wo hast du denn nach der Anlage KAP-Inv gesucht ? Anlagen zur Einkommensteuererklärung müssen einem geöffnetem Entwurf hinzugefügt werden.

Wie das geht, ist hier beschrieben: https://forum.elster.de/anwenderforu...erkl%C3%A4rung