Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

[Poppi1]

Grüße in die Runde,

ich habe 2 Kameras gekauft und bezahlt, davon eine wieder an den Händler zurück gesendet. Dafür habe ich die entsprechende Gutschrift seitens des Händlers bekommen, und diese Berichtigung der Vorsteuer in Zeile 61 der Umsatzsteuer-Voranmeldung berücksichtigt.

Jetzt meine Frage:

- Wohin mit dieser Vorsteuerberichtigung letztendlich dann in welche Zeile der Umsatzsteuererklärung?

Danke für die Unterstützung, bei Nachfragen gerne melden, grüße

Poppi

[holzgoe]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Hallo Poppi1,

in Zeile 61 der Umsatzsteuer-Voranmeldung gehören Vorsteuerberichtigungen nach §15a UStG, da sollte aber dein Fall nicht hineingehören.
Eigentlich wäre das doch nur eine Änderung in Zeile 56 Kz.66 der normalen Vorsteuer in der Voranmeldung und in der Jahreserklärung ist das die Seite 3 Zeile 62 Kennziffer 320

Tschüß

[Poppi1]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Danke für die Anmerkungen,

wie wäre es denn in dem Fall mit der Voranmeldung, wenn die Ausgabe in Quartal I erfolgt ist, die Gutschrift auf die zurückgesendete Ware erst in Quartal II erfolgt?!?

Denn buchalterisch muss ich das lt. meinem Programm dann als Berichtigung erfassen, eine andere Möglichkeit gibt es nicht (auch weil die Zuordnung zu den vorhandenen Steuerarten bei Gutschriften keine Vorsteuer berücksichtigt, angeblich Vorgabe Finanzbehörden). Grüße,

Poppi

[Charlie24]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Ob es bei der Erklärung wirklich die Seite 3 ist, wissen wir allerdings nicht. Bei ElsterFormular wäre das richtig, bei Mein ELSTER nicht.

Die Zeilen und Kennzahlen sind aber identisch!

[holzgoe]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Danke für die Anmerkungen,

wie wäre es denn in dem Fall mit der Voranmeldung, wenn die Ausgabe in Quartal I erfolgt ist, die Gutschrift auf die zurückgesendete Ware erst in Quartal II erfolgt?!?

Denn buchalterisch muss ich das lt. meinem Programm dann als Berichtigung erfassen, eine andere Möglichkeit gibt es nicht (auch weil die Zuordnung zu den vorhandenen Steuerarten bei Gutschriften keine Vorsteuer berücksichtigt, angeblich Vorgabe Finanzbehörden). Grüße,

Poppi

Hallo Poppi,

dann hast du die Vorsteuer für beide Kameras im I.Quartal drin und hättest auch das I.Quartal berichtigen können, indem du einfach die Vorsteuer um den Betrag der zweiten Kamera kürzt.
So hast du eben die Vorsteuer im II.Quartal gekürzt und in der Jahreserklärung geht es ja in der normalen Vorsteuer mit auf.

Tschüß

[Poppi1]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Viel Schönes dabei,

ich sehe, dass die Wurzeldes Übels in der Handhabung des Buchungsprogramms liegt.

Eine letzte Frage bitte zu obigen Beispiel:

- Wie wäre es denn in dem Fall mit der Voranmeldung, wenn die Ausgabe in Quartal IV erfolgt ist, die Gutschrift auf die zurückgesendete Ware aber erst in Quartal I des Folgejahres erfolgt?!?

Danke für meine neu gewonnen geistigen Erkenntnisse,

Poppi

[Charlie24]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Bist du den jetzt Soll-(vereinbarte Entgelte) oder Istversteuerer (vereinnahmte Entgelte)?

Siehe auch § 20 UStG: https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__20.html

[Poppi1]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Eine lustige Replik in einer Sprache, die ich so leider nicht verstehe - aber danke für den Einsatz!

[holzgoe]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Hallo Poppi1,

dieser Paragraf bezieht sich auf deine Umsätze ->vereinbarte Entgelte (Sollversteuerung) du musst die Umsatzsteuer abführen wenn die Ware geliefert ist und die Rechnung geschrieben wurde.

Vereinnahmte Entgelte (Istbesteuerung) du musst die Umsatzsteuer erst abführen, wenn die Ware geliefert wurde, die Rechnung geschrieben ist und der Empfänger bezahlt hat.

Deine Kamerageschichte würde ich als Vorsteuerkorrektur sehen und dann im I.Quartal des Folgejahres die Vorsteuer entsprechend kürzen.

Tschüß

[Poppi1]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Danke für die Erklärung - ich habe ja die Kamera gekauft in Quartal IV, und dafür entsprechend die Vorsteuer geltend gemacht. Im Quartal I des Folgejahres habe ich in Folge einer Rücksendung eines Teils der Ware (1 von 2 Kameras habe ich zurückgesnedet) vom Händler eine Gutschrift erhalten.

Wie gestalte ich diese Vorsteuerkorrektur? Einfach im Feld 55 entsprechend kürzen?!?

Danke.

Poppi

[holzgoe]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Hallo Poppi1,

also wenn du mit Feld 55 die Zeile 55 in der Voranmeldung meinst die Kennziffer 66 wäre das korrekt.

Tschüß

[Poppi1]

AW: Umsatzsteuererklärung: Wohin mit Berichtigungen aus Zeile 61 der Voranmeldung?

Wunderbar, danke!