Frage: Steuerberechnung bei fortlaufenden Bezügen als Beamter und angebl. Nachzahlung

[12gm12]

Guten Tag, liebe Elsterforum-Community,

meine Steuerberaterin vom Lohnsteuerhilfeverein hat für das Jahr 2023 eine Nachzahlung von über 300 € berechnet. Sie begründete dies damit, dass ich Krankengeld erhalten hätte – als Beamter. Ich musste ihr jedoch erklären, dass Beamte kein Krankengeld bekommen, sondern ihre Bezüge normal weiterlaufen.

Ihre Antwort lautete: „Aufgrund der Vorabpauschale für die Kranken- und Pflegeversicherung (KV/PV), die beim Lohnsteuerabzug in Höhe von 1.899 € bereits berücksichtigt wurde, haben Sie weniger Steuern bezahlt.“

Eine Google-Recherche brachte leider keine hilfreichen Ergebnisse, da sich alle Informationen auf Arbeitnehmer beziehen. Da ich meiner Steuerberaterin in der Vergangenheit schon öfter etwas erklären musste, was sich im Nachhinein als richtig erwiesen hat, ist mein Vertrauen in ihre Expertise mittlerweile etwas erschüttert (ich habe die Mitgliedschaft zum 31.12.2024 gekündigt).

Nun zu meiner Frage: Muss ich wirklich über 300 € nachzahlen, obwohl sich auf meiner Lohnsteuerbescheinigung im Krankheitsjahr nichts im Vergleich zu den Vorjahren geändert hat? Mich wundert das, da ich theoretisch jedes Jahr hätte nachzahlen müssen, obwohl ich keine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung habe – oder sehe ich das falsch?

Hier ein paar relevante Zahlen:

• Steuerklasse 1
• Bruttoarbeitslohn inkl. Sachbezüge (ohne Zeilen 9 und 10) = knapp 40.000 €
• Einbehaltene Lohnsteuer = ca. 6.600 €
• Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegepflichtversicherung oder Mindestvorsorgepauschale = 1.899 €

Vielen Dank im Voraus für eure Hilfe!

Mit freundlichen Grüßen

[Charlie24]

Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegepflichtversicherung oder Mindestvorsorgepauschale = 1.899 €

Wie hoch sind deine Beiträge in Wirklichkeit ?

[12gm12]

Wie hoch sind deine Beiträge in Wirklichkeit ?

Ich bin vom Land BW versichert, bei der Heilfürsorge.
Ich zahle monatlich:
- 35,25€ für die Anwartschaft Krankenversicherung.
- 94,24€ Berufsunfähigkeitsversicherung
- und paar private kleine Versicherungen

Falls das die Frage war

MfG

[Charlie24]

Falls das die Frage war

Ja, in diesen Fällen ist eine Nachzahlung ganz normal. Die Mindestvorsorgepauschale muss zwar beim Lohnsteuereinbehalt berücksichtigt werden,

für die Einkommensteuer sind aber nur die tatsächlichen Beiträge relevant. Es bestand zumindest in der Vergangenheit auch Erklärungspflicht

nach § 46 EStG.

[12gm12]

Ja, in diesen Fällen ist eine Nachzahlung ganz normal. Die Mindestvorsorgepauschale muss zwar beim Lohnsteuereinbehalt berücksichtigt werden,

für die Einkommensteuer sind aber nur die tatsächlichen Beiträge relevant. Es bestand zumindest in der Vergangenheit auch Erklärungspflicht

nach § 46 EStG.

D.h. dann wohl auch, da ich was Nachzahlen muss, die Steuererklärung für das Krankheitsjahr 2023 verpflichtend abgeben muss? :')

MfG

[Charlie24]

D.h. dann wohl auch, da ich was Nachzahlen muss, die Steuererklärung für das Krankheitsjahr 2023 verpflichtend abgeben muss?

So sieht das aus, das hat aber nichts mit Krankheit zu, sondern mit den geringen KV-Beiträgen.

Du kannst hier aber selbst blättern: https://www.buzer.de/gesetz/4499/al0-189249.htm

[Charlie24]

Hier noch die für 2023 gültige Fassung: https://www.buzer.de/gesetz/4499/al170568-0.htm

[12gm12]

Hier noch die für 2023 gültige Fassung: https://www.buzer.de/gesetz/4499/al170568-0.htm

Danke für deine Hilfe

[12gm12]

Hier noch die für 2023 gültige Fassung: https://www.buzer.de/gesetz/4499/al170568-0.htm

Sorry, dass ich nochmal störe. Mir hat jetzt auch endlich ein Kumpel vom Finanzamt geantwortet und ich habe den § 46 EStG ChatGPT zusammenfassen lassen.
Beide sagen ich muss nichts nachzahlen, da sich zum letzten Jahr auch nichts geändert hat. Vor allem da ich über das Land BW krankenkassenärztlich versichert bin und mir das alleine schon steuerliche Vorteile einbringt. Ich KANN nicht mehr in die ,,Krankenkasse" einzahlen, bzw. ich muss da nichts einzahlen. Es kann auch (eig.) nicht sein, das der Staat zu wenige Lohnsteuer zahlt, sonst müsste jeder Beamte von Anfang an nachzahlen, wenn er keine Kosten angibt.

Ich hoffe, du verstehst was ich meine

[Charlie24]

Es kann auch (eig.) nicht sein, das der Staat zu wenige Lohnsteuer zahlt, sonst müsste jeder Beamte von Anfang an nachzahlen, wenn er keine Kosten angibt.

Es kann natürlich sein, dass zu wenig Lohnsteuer einbehalten wird, weil die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sowie zu weiteren Versicherungen

unter 1.900,00 lagen. Bei Anspruch auf freie Heilfürsorge ist das der Regelfall, auch bei Beamtenanwärtern kommt das vor. Grund für die Diskrepanz ist die

sog. Mindestvorsorgepauschale, die der Arbeitgeber beim Lohnsteuereinbehalt berücksichtigen muss. In Lohnsteuerklasse 1 beträgt die 12% vom Bruttolohn,

maximal 1.900,00 € jährlich. Der Betrag wird unter Nummer 28 der Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesen. In § 46 Abs. 2 Nummer 3 EStG war zumindest

bis 2023 geregelt, ab welcher Lohnhöhe in solchen Fällen für Arbeitnehmer Veranlagungspflicht besteht.

Mit deinen KV- und BU-Beiträgen bleibst du unter den 1.900,00 €, das sind nämlich nur 1.554,00 €. Daraus resultiert bei einem Grenzsteuersatz von 30%

eine Nachzahlung von etwas über 100,00 €. Die kannst du mit weiteren Versicherungsbeiträgen, wie z. B. für die private und KFZ-Haftpflicht möglicherweise

komplett vermeiden, aber eben nur, wenn du alle Versicherungen erklärst.

[multi]

Ich hoffe, du verstehst was ich meine

Das ist von Anfang bis Ende unfundiertes Geschreibsel.

[12gm12]

Es kann natürlich sein, dass zu wenig Lohnsteuer einbehalten wird, weil die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sowie zu weiteren Versicherungen

unter 1.900,00 lagen. Bei Anspruch auf freie Heilfürsorge ist das der Regelfall, auch bei Beamtenanwärtern kommt das vor. Grund für die Diskrepanz ist die

sog. Mindestvorsorgepauschale, die der Arbeitgeber beim Lohnsteuereinbehalt berücksichtigen muss. In Lohnsteuerklasse 1 beträgt die 12% vom Bruttolohn,

maximal 1.900,00 € jährlich. Der Betrag wird unter Nummer 28 der Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesen. In § 46 Abs. 2 Nummer 3 EStG war zumindest

bis 2023 geregelt, ab welcher Lohnhöhe in solchen Fällen für Arbeitnehmer Veranlagungspflicht besteht.

Mit deinen KV- und BU-Beiträgen bleibst du unter den 1.900,00 €, das sind nämlich nur 1.554,00 €. Daraus resultiert bei einem Grenzsteuersatz von 30%

eine Nachzahlung von etwas über 100,00 €. Die kannst du mit weiteren Versicherungsbeiträgen, wie z. B. für die private und KFZ-Haftpflicht möglicherweise

komplett vermeiden, aber eben nur, wenn du alle Versicherungen erklärst.

Alles klar danke!, mal wieder gut erklärt