Rente Nachzahlung

[sonnenschein112002]

Hallo,
ich habe folgendes Problem:
Ende November 2013 erhielt ich von der DRVB den Bescheid über die "Volle Erwerbsminderungsrente auf Zeit". Gleichzeitig erhielt ich eine Nach- bzw. Einmalzahlung für die Zeit vom 01.02. bis 30.11.13 und ab Ende Dez. 13 die laufende Zahlung der Rente.
Welche Formulare bzw. Anlagen muss ich nun zusätzlich ausfüllen bzw. wo muss ich was eintragen?
Nun habe ich die Anlage R (und alles andere natürlich auch) ausgefüllt und mal eine Steuerberechnung durchführen lassen.

Lt. diesem Artikel:

Steuerfreibetrag: Einkommenssteuerzahlungen bei Rentnern

Um zu wissen, ob man als Rentner Einkommenssteuer zahlen muss, muss man zunächst einmal die Höhe der Rentenzahlung wissen.

Hat man diese Summe vorliegen, kommt es im nächsten Schritt darauf an, ob die jährliche Summe der monatlichen Rentenzahlungen die des Steuerfreibetrags von 8.130 Euro für Alleinstehende bzw. 16.260 Euro für Verheiratete übersteigt oder nicht.
Wenn nicht, so muss der Rentner keine Einkommenssteuer zahlen.


müsste ich bei einer Einmal- bzw. Nachzahlung in Höhe von 5.179 Euro nichts versteuern, da ich diesen Grundfreibetrag ja nicht übersteige.


Jedoch bei der Berechnung erscheint folgendes:

sonstige Einkünfte
Leibrente/n
Jahresbetrag der Rente . . . . . . . . . . 5.179
ab Nachzahlung f. mehrere Jahre. . . . . -4.712
Zwischensumme . . . . . . . . . . . . . . . 467
ab steuerfreier Teil der Rente . . . . . . -159
steuerpflichtiger Teil der Rente . . . . . . 308 . . . . . . . . . . . . 308
Nachzahlung für mehrere Jahre . . . . . . 4.712
ab steuerfreier Teil der Nachzahlung. . . -1.603
steuerpflichtiger Teil der Nachzahlung 3.109 . . . . . . . . . . . 3.109
Summe der zu besteuernden
Renten und Leistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.417
ab Werbungskosten-Pauschbetrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -102
verbleiben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.315
Einkünfte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.315


Habe ich irgendwie was falsch eingetragen oder warum kommen solche Beträge zustande?
Hoffe, es kann mir jemand weiterhelfen. Im voraus recht herzlichen Dank.

LG
Tina

[spark]

AW: Rente Nachzahlung

3315<8130 wo liegt im moment das problem? steuer sollte 0 sein

[Kloebi]

AW: Rente Nachzahlung

Welche Einkünfte wurden von 01.01.-31.01. erzielt, Lohn, Krankengeld? Muss ggf. noch ergänzt werden.

[sonnenschein112002]

AW: Rente Nachzahlung

Hallo @ all,

vielen Dank erst mal für eure Antworten.

@Kloebi
Vom 1.1. bis 31.1. wurden keine Einkommen erzielt.

@spark
Wo das Problem ist? Das Problem ist, dass die Steuer nicht 0 ist.

Siehe Aufstellung bzw. Berechnung

sonstige Einkünfte
Leibrente/n
Jahresbetrag der Rente . . . . . . . . . . 5.179
ab steuerfreier Teil der Rente . . . . . -1.761
steuerpflichtiger Teil der Rente . . . . . 3.418 . . . . . . . . . . . 3.418
Summe der zu besteuernden
Renten und Leistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.418
ab Werbungskosten-Pauschbetrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -102
verbleiben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.316
Einkünfte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.316

[Picard777]

AW: Rente Nachzahlung

Dann zeig uns das mal :-)

"Einkünfte" sind nicht "Steuern". Im Moment zeigst du uns nur, dass die Einkünfte 3.316 € betragen. Das würde normalerweise eine Steuer von 0 € ergeben, wenn nicht Besonderheiten bestehen, z.B. steuerfreie Einkünfte mit Progressionsvorbehalt oder nachzuversteuernde Kapitaleinkünfte etc. etc. Aber wie gesagt, bis jetzt weiß Niemand, welche Steuer angeblich bei Dir rauskam :-)

[sonnenschein112002]

AW: Rente Nachzahlung

also ich füge jetzt einfach mal die komplette Berechnung aus der Elster-Software ein, ich hoffe, das hilft weiter.
Und evtl. kann mir auch noch jemand sagen wie ich den html-code etc. aktivieren kann.

Berechnung
für 2013 über
Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag
und Kirchensteuer
+-----------------------+---------------+------------------+---------------+---------------------+
| | | evangelische | | |
| | Einkommen- | Kirchensteuer | Solidaritäts- | Insgesamt |
| | steuer | Ehefrau | zuschlag | |
| | € | € | € | € |
+-----------------------+---------------+------------------+---------------+---------------------+
| Festgesetzt werden | 1.622,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Abzug vom Lohn | | | | |
| des Ehemanns | -3.889,00 | 0,00 | -200,28 | |
| verbleibende Beträge | -2.267,00 | 0,00 | -200,28 | -2.467,28 |
+-----------------------+---------------+------------------+---------------+---------------------+
Berechnung des zu versteuernden Einkommens
Ehemann Ehefrau Insgesamt
€ € €
Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
Bruttoarbeitslohn . . . . . . . . . . . . . . . . . 31.248
ab
Werbungskosten
Wege zwischen Wohnung und regelmäßiger Arbeitsstätte
Entfernungspauschale für 250 Tage
Wege mit dem eigenen PKW
250 Tage x 14 km x 0,30 EUR 1.050,00
Entfernungspauschale . . . . . . . 1.050
insgesamt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -1.050
Beiträge zu Berufsverbänden . . . . . . . . . . . -46
Reisekosten bei Auswärtstätigkeiten . 2.360
ab vom Arbeitgeber steuerfrei
ersetzte Beträge. . . . . . . . -1.966
verbleiben . . . . . . . . . . . . . . 394 . . -394
übrige Werbungskosten . . . . . . . . . . . . . . -50
Einkünfte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29.708
sonstige Einkünfte
Leibrente/n
Jahresbetrag der Rente . . . . . . . . . . 5.179
ab steuerfreier Teil der Rente . . . . . -1.761
steuerpflichtiger Teil der Rente . . . . . 3.418 . . . . . . . . . . . 3.418
Summe der zu besteuernden
Renten und Leistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.418
ab Werbungskosten-Pauschbetrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -102
verbleiben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.316
Einkünfte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.316
Summe der Einkünfte . . . . . . . . . . . . . . . . . 29.708 . . . . . 3.316 . . . . . 33.024
Gesamtbetrag der Einkünfte . . . . . . . . . . . . . . 29.708 . . . . . 3.316 . . . . . 33.024
Sonderausgaben
ab beschränkt abziehbare Sonderausgaben
Summe der Altersvorsorgeaufwendungen. . . . . . . . . . . . . 6.126
davon 76 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.656
abzüglich Arbeitgeberanteil zur Rentenversicherung . . . . . -3.063
verbleiben. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.593 . 1.593
Beiträge zur Krankenversicherung . . . . . . . . 3.033
Beiträge zur Pflegeversicherung . . . . . . . . . 500
Summe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.533. . . 3.533
weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen . . . . . . . . . . . . 3.132
Summe. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.665
davon abziehbar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.600
Summe der abziehbaren Vorsorgeaufwendungen. . . . . . . . . . . . . . . 7.193. . . . -7.193
ab unbeschränkt abziehbare Sonderausgaben
im Kalenderjahr 2013 geleistete Zuwendungen
nach §10b Abs. 1 EStG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
im Veranlagungszeitraum abziehbar . . . . . . . . . . . . . 59 . . . . . 59
>>> ElsterFormular <<< * Seite 2

Summe der unbeschränkt abziehbaren Sonderausgaben. . . . . . . . . . . . . . 59
mindestens jedoch Sonderausgaben-Pauschbetrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -72
außergewöhnliche Belastungen
Behinderten-Pauschbetrag/-beträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -570
Grad der Behinderung 50 v.H.
Einkommen / zu versteuerndes Einkommen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25.189
Berechnung der Einkommensteuer
zu versteuern nach dem Splittingtarif. . . . . . . . . 25.189 . . . . . . . . . . . . . . 1.622
festzusetzende Einkommensteuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.622
Berechnung der Kirchensteuer
festzusetzende Einkommensteuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.622
auf die kirchenangehörige Ehefrau entfallen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0
davon 9 v.H. evangelische Kirchensteuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0,00
Berechnung des Solidaritätszuschlags
festzusetzende Einkommensteuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.622
Bemessungsgrundlage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.622
Solidaritätszuschlag unter Berücksichtigung der Freigrenze . . . . . . . . . . . . . . . . 0,00

[feelgood]

AW: Rente Nachzahlung

verbleibende Beträge | -2.267,00 | 0,00 | -200,28 | -2.467,28 |
worüber beschwerst du dich?
das minus ist fürs finanzamt

[sonnenschein112002]

AW: Rente Nachzahlung

@feelgood,

ich beschwere mich darüber:

sonstige Einkünfte
Leibrente/n
Jahresbetrag der Rente . . . . . . . . . . 5.179
ab steuerfreier Teil der Rente . . . . . -1.761
steuerpflichtiger Teil der Rente . . . . . 3.418 . . . . . . . . . . . 3.418
Summe der zu besteuernden
Renten und Leistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.418

Lt. diesem Artikel müsste der Betrag in Höhe von 5179 Euro ÜBERHAUPT NICHT versteuert werden. Oder sehe ich da was falsch?
Dass wir die 2.467,28 Euro erstattet bekommen ist schon klar, aber müsste es nicht mehr sein? Warum muss ich 3418 Euro versteuern??

Steuerfreibetrag: Einkommenssteuerzahlungen bei Rentnern

Um zu wissen, ob man als Rentner Einkommenssteuer zahlen muss, muss man zunächst einmal die Höhe der Rentenzahlung wissen.

Hat man diese Summe vorliegen, kommt es im nächsten Schritt darauf an, ob die jährliche Summe der monatlichen Rentenzahlungen die des Steuerfreibetrags von 8.130 Euro für Alleinstehende bzw. 16.260 Euro für Verheiratete übersteigt oder nicht.
Wenn nicht, so muss der Rentner keine Einkommenssteuer zahlen.

[feelgood]

AW: Rente Nachzahlung

siehst du falsch.
weil vergleichsberechnung.
steuerpflichtiger anteil GEGEN individuellen anteil.
34hunderthastenichtgesehn gehn in die steuermasse

[FIGUL]

AW: Rente Nachzahlung

Hallo,

ihr habt doch Zusammenveranlagung. Da werden deine Einkünfte zu den Einkünften des Ehemannes dazu addiert. (Splitting)

Gruß FIGUL

[Kent]

AW: Rente Nachzahlung

Am besten löst man das Problem mit einer Einzelveranlagung: Der Mann zahlt zwar dann eine Menge Steuern nach, aber die Rente ist dann voll steuerfrei!

[feelgood]

AW: Rente Nachzahlung

bingo!!!!!!!

[Picard777]

AW: Rente Nachzahlung

Ich glaube es einfach nicht. Das ist ja genauso, wie wenn Jemand etwas von 3.000 € Vermietungseinkünften erzählt und sich wundert, dass die Steuer nicht 0 €, weil er gleichzeitig seine 3 Milliarden gewerbliche, selbständige, land- und forstwirtschaftliche, Kapitaleinkünfte, Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit und sonstiger Einkünfte zu erwähnen "vergisst" zu erwähnen. Die Frage war wirklich ernst gemeint ?

Falls wider erwarten ja, dann noch ein Gedanke: WENN man eine GEMEINSAME Steuererklärung mit dem Ehepartner macht, hat das schon einen Sinn, nämlich der, dass Beide ZUSAMMEN veranlagt werden ...

[sonnenschein112002]

AW: Rente Nachzahlung

@Picard777

Es ist schön für Dich wenn Du Dich mit Steuerangelegenheiten auskennst. Ich nicht. Und genau deshalb frage ich auch nach.
Dass mein Mann sein Einkommen versteuert ist schon klar. Und wegen mir kannst Du jetzt noch ausflippen, aber ich kann es trotzdem noch immer nicht verstehen, warum ein Teil der Rente steuerpflichtig ist obwohl der Betrag unter dem Grundfreibetrag liegt. Aber vielleicht kann mir auch jemand erklären ob sich dieser Grundfreibetrag nur auf die Rente bezieht oder auf das gesamte Einkommen.

Ansonsten vielen Dank für Eure Antworten.

[Picard777]

AW: Rente Nachzahlung

Bei einer Einzelveranlagung werden nur die Einkünfte DIESER Person genommen und deren Grundfreibetrag berücksichtigt. Bei EINER ZUSAMMENveranlagung wie bei euch werden Eure BEIDEN Einkünfte zusammengerechnet und natürlich auch EUER BEIDER Grundfreibeträge berücksichtigt, also die doppelten Beträge. Der Steuersatz wird nicht auf die EINZELNEN Einkünfte angesetzt, sondern auf das GEMEINSAME ZU VERSTEUERNDE EINKOMMEN, und das ist bei Euch 25.189 €, also ÜBER dem gemeinsamen Grundfreibetrag.

Der Artikel, auf den Du Dich beziehst, greift zu kurz und ist, wenn er von Dir richtig wiedergegeben ist, FALSCH. Der betrifft Leute, die AUSSCHLIEßLICH eine Rente beziehen. Ihr habt aber auch noch Arbeitslohn. Und außerdem tut er so, als wäre die Rente zu 100 % steuerpflichtig, weil er behauptet, dass die Rente mit dem Grundfreibetrag zu vergleichen sei. WENN ÜBERHAUPT, dann muss es der STEUERPFLICHTIGE Teil der Rente sein, zzgl. anderer Einkünfte wie bei euch und abzüglich Sonderausgaben und außergewöhnlicher Belastungen etc.

Es ist i.ü. auffallend, dass, wenn Du richtig zitiert hast, in dem Artikel "EinkommenSsteuer" genannt wird statt Einkommensteuer. Das spricht jetzt auch nicht unbedingt für das vermeintliche Expertenwissen des Artikelautors. Wo ist denn der "werte" Artikel zu finden ? Hast Du den Artikel zusammengefasst oder wörtlich komplett zitiert ?