Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärung?

[kesselhaus]

Hi,

ich bereite gerade meine Steuererklärung für 2016 vor und habe so einige Fragen, die ich über mehrere Tagen Recherche im Internet leider nicht klären konnte. Ich hoffe jemand hier kann mir weiterhelfen

Ich war von 2014 bis ca. mitte 2016 arbeitslos, weil ich eine Umschulung von der Agentur für Arbeit finanziert bekommen habe, die ca. 21 Monaten in Anspruch nahm. Zwischen Oktober 2015 und Juni 2016 habe ich monatlich 165 Euro Nebenverdienst vom Praktikumsbetrieb bekommen. Die Umschulung habe ich dann erfolgreich mitte 2016 abgeschlossen und anschließend bei einer Firma als Angestellter angefangen zu arbeiten.

Wenn ich richtig verstanden habe, muss ich mein Einkommen - einschließlich Steuerabzüge - als Angestellter in der Anlage N eintragen. Ich habe auch gesehen, dass ich unter Zeile 28 die Zeiten der Nichtbeschäftigung eintragen kann. Hier stellt sich aber meine erste Frage:

1. Kann ich dort direkt die Zeiten von 2014 bis mitte 2016 eintragen? Oder sollte ich für jedes Jahr eine passende Steuererklärung abgeben?
Ich habe vom ersten Tag des Jahres 2014 bis mitte 2016 nur ALG1 bekommen plus das letzte Jahr den Nebenverdienst von monatlichen 165 Euro bekommen, mehr nicht.

Meine zweite Frage wäre:
2. In Zeile 28 der Anlage N wird nur nach Zeiten und Begründung der Nichtbeschäftigung gefragt und Nachweise sollen eingereicht werden. Reicht es auch für den Nebenverdienst mit der Einreichung von Nachweisen? Oder habe ich etwas verpasst und man kann doch irgendwo eintragen, wie viel ALG1 man bekommen hat und wenn, wo müssten dies und der Nebenverdienst eingetragen werden?

Viele Grüße und Danke in Voraus,
David

[L. E. Fant]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Einkommensersatzleistungen gehören in die Zeile 91 des Hauptvordrucks. Einnahmen aus 2105 interessieren in der 2016er Erklärung nicht.

[Charlie24]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Oder sollte ich für jedes Jahr eine passende Steuererklärung abgeben?

Die Einkommensteuererklärung bezieht sich immer auf ein Kalenderjahr! Aber: Wenn du 2014 nur Arbeitslosengeld I bezogen hast, musst du für 2014 keine Steuererklärung einreichen.

Wenn 2015 keine Lohnsteuer einbehalten wurde, wovon ich bei den geringen Nebeneinkünften jetzt mal ausgehe, musst du auch für 2015 keine Steuererklärung einreichen.

Da deine ALG I-Leistungen elektronisch an das Finanzamt gemeldet wurden, musst du deine Arbeitslosenzeit im Jahr 2016 jetzt auch nicht großartig belegen.

[kesselhaus]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Hi, Danke Euch beide für die schnellen Antworten, das hat mir bereits weitergeholfen. Also habe ich die Summe des ALG1 im Hauptvordruck unter Zeile 91 eingetragen. Zusätzlich habe ich auch den Nebenverdienst dort in einer extra Zeile eingegeben.

Die Einkommensteuererklärung bezieht sich immer auf ein Kalenderjahr! Aber: Wenn du 2014 nur Arbeitslosengeld I bezogen hast, musst du für 2014 keine Steuererklärung einreichen.

Wenn 2015 keine Lohnsteuer einbehalten wurde, wovon ich bei den geringen Nebeneinkünften jetzt mal ausgehe, musst du auch für 2015 keine Steuererklärung einreichen.

Da deine ALG I-Leistungen elektronisch an das Finanzamt gemeldet wurden, musst du deine Arbeitslosenzeit im Jahr 2016 jetzt auch nicht großartig belegen.

Ja, 2014 habe ich ausschließlich alg1 bekommen. 2015 fast nur, ich habe nur in den letzten drei Monaten des Jahres jeweils 165 Euro pro Monat bekommen, für die ebenso keine Lohnsteuer einbehalten wurde. Danke für Eure Antworten, ich schicke die Erklärung gleich und gebe ich etwas Feedback hier, wenn ich einen Bescheid bekomme, falls dies andere in meiner Situation helfen könnte.

Grüße und schönes langes Wochenende noch

[Charlie24]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Zusätzlich habe ich auch den Nebenverdienst dort in einer extra Zeile eingegeben.

Warum dort? Hast du denn dafür keine Lohnsteuerbescheinigung bekommen?

Wenn es ein pauschal versteuerter Minijob gewesen wäre, würde das überhaupt nicht anzugeben sein.

[kesselhaus]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Warum dort? Hast du denn dafür keine Lohnsteuerbescheinigung bekommen?

Wenn es ein pauschal versteuerter Minijob gewesen wäre, würde das überhaupt nicht anzugeben sein.

mmh, es war an sich keinen minijob sondern eine Zuzahlung vom Praktikumsbetrieb, die man als Nebenverdienst bei der Agentur für Arbeit melden muss. Wäre dann falsch, diese dort einzutragen? Im Hilfefenster des Elster Formulars steht, dass man an dieser Stelle z.B. Zuzahlungen zum Arbeitsentgelt eintragen soll...

[reckoner]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Hallo,

>>>mmh, es war an sich keinen minijob sondern eine Zuzahlung vom Praktikumsbetrieb, die man als Nebenverdienst bei der Agentur für Arbeit melden muss.

Wie wurde das denn abgerechnet? Mit Sozialversicherungsbeiträgen? Mit Steuern? Oder Brutto für Netto?


@Charlie24:
>>>Wenn 2015 keine Lohnsteuer einbehalten wurde, wovon ich bei den geringen Nebeneinkünften jetzt mal ausgehe, musst du auch für 2015 keine Steuererklärung einreichen.

Bitte mal begründen, warum er beispielsweise bei 15.000 Euro ALG1 und geringen weiteren Einkünften nicht erklärungspflichtig wäre? Der Steuersatz wäre jedenfalls nicht 0%.

Stefan

[kesselhaus]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Hallo,

>>>mmh, es war an sich keinen minijob sondern eine Zuzahlung vom Praktikumsbetrieb, die man als Nebenverdienst bei der Agentur für Arbeit melden muss.

Wie wurde das denn abgerechnet? Mit Sozialversicherungsbeiträgen? Mit Steuern? Oder Brutto für Netto?

Brutto für Netto.

@Charlie24:
>>>Wenn 2015 keine Lohnsteuer einbehalten wurde, wovon ich bei den geringen Nebeneinkünften jetzt mal ausgehe, musst du auch für 2015 keine Steuererklärung einreichen.

Bitte mal begründen, warum er beispielsweise bei 15.000 Euro ALG1 und geringen weiteren Einkünften nicht erklärungspflichtig wäre? Der Steuersatz wäre jedenfalls nicht 0%.

Stefan

Gute Frage. Bis zu 165 Euro spricht man vom Freibetrag, ob das aber heißt, dass es auch Steuerfrei ist, wüsste ich jetzt nicht. Ist das mit 15.000 Euro ALG1 ein reines Beispiel? Mein ALG1 hat nicht mal die 10.000 jährlich erreicht...

[reckoner]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Hallo,

>>>Brutto für Netto.

Das deutet dann schon auf einen pauschal versteuerten Minijob hin. Oder etwas ganz anderes, keine Ahnung was.
Ich würde es wohl nicht angeben.


>>> Ist das mit 15.000 Euro ALG1 ein reines Beispiel?

Ja, reines Beispiel, aber bewusst über dem Grundfreibetrag (ca. 8600 Euro).
Zur Erklärung: Die Lohnersatzleistungen sind zwar an sich steuerfrei, erhöhen aber die Progression (=Steuersatz). Und wenn das dann über den Grundfreibetrag geht, dann rutschen halt auch geringe Nebeneinkünfte in die Progression.

Stefan

[FIGUL]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Hallo,

@kesselhaus

Zitat: Bis zu 165 Euro spricht man vom Freibetrag

Diese Aussage bezieht sich auf die Zuverdienstgrenze zum ALG und hat nichts mit dem Steuerfreibetrag zu tun und hat keinerlei Relevanz zur Einkommensteuer

Gruß FIGUL

[Charlie24]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Bitte mal begründen, warum er beispielsweise bei 15.000 Euro ALG1 und geringen weiteren Einkünften nicht erklärungspflichtig wäre? Der Steuersatz wäre jedenfalls nicht 0%.

Wie kommst du darauf, dass die Steuer in seinem konkreten Fall nicht 0,00 € betragen würde?

Außerdem regelt § 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG das eindeutig:

(2) Besteht das Einkommen ganz oder teilweise aus Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit, von denen ein Steuerabzug vorgenommen worden ist, so wird eine Veranlagung nur durchgeführt,

1. wenn die positive Summe der einkommensteuerpflichtigen Einkünfte, die nicht dem Steuerabzug vom Arbeitslohn zu unterwerfen waren, vermindert um die darauf entfallenden Beträge nach § 13 Absatz 3 und § 24a, oder die positive Summe der Einkünfte und Leistungen, die dem Progressionsvorbehalt unterliegen, jeweils mehr als 410 Euro beträgt;

Für die Erklärungspflicht müssen beide Bedingungen erfüllt sein, nicht nur die zweite mit den mehr als 410,00 €!

[reckoner]

AW: Halbes Jahr Umschulung + Nebenverdienst, halbes Jahr Arbeitnehmer, Steuererklärun

Hallo,

>>>Wie kommst du darauf, dass die Steuer in seinem konkreten Fall nicht 0,00 € betragen würde?

Mittlerweile komme ich nicht mehr darauf - aber die Höhe des ALG1 ist uns ja erst seit kurzem bekannt.


>>>Für die Erklärungspflicht müssen beide Bedingungen erfüllt sein, nicht nur die zweite mit den mehr als 410,00 €!

Aber nicht nur diese beiden. Auch Lohnersatzleistungen lösen eine Erklärungspflicht aus.
Ob das auch bei im Endeffekt Null Steuern gilt ist imho umstritten.

Stefan