Mitarbeiteraktien - Geldwerter Vorteil - Wo eintragen in Anlage KAP?

[LolaLuftikuss]

Hallo zusammen,

seit letztem Jahr kaufe ich vergünstigte Mitarbeiteraktien und ich bin mir unsicher wo ich den entsprechenden Geldwerten Vorteil
bei Elster Online eintrage. Kann mir hier vielleicht jemand weiterhelfen?

Details:
-Ich habe einen Betrag festgelegt, mit dem von meinem Nettogehalt monatlich Aktien meines Arbeitgebers gekauft werden
-33% dieses von mir gewählten Betrags übernimmt der Arbeitgeber, 66% zahle ich
-Die 33% geldwerter Vorteil/AG-Anteil wird erst auf mein Bruttogehalt zugerecht
-100% werden zum Kauf der Aktien schließlich vom Netto abgezogen/einbehalten

Kann mir jemand sagen, wo ich diese 33% geldwerter Vorteil in meiner Steuererklärung/ Elster Online einzutragen haben?
Bei der Anlage KAP ist mir schon bekannt, aber wo genau dort, konnte ich leider nicht herausfinden.

Viele Grüße
Lola

[Charlie24]

Den geldwerten Vorteil berücksichtigt dein Arbeitgeber doch bereits beim Lohnsteuereinbehalt.

[LolaLuftikuss]

Hallo Charlie24,

danke für deine schnelle Antwort.
Genau der Meinung war ich eigentlich auch, dann habe ich mich von einem Kollegen verunsichern lassen.
Dieser meinte, dass er den Geldwerten Vorteil / AG-Anteil in seiner Erklärung seit Jahren ausweist. Mit dieser Info war ich vollkommen verwirrt.

Vielen Dank!

[Charlie24]

Dieser meinte, dass er den Geldwerten Vorteil / AG-Anteil in seiner Erklärung seit Jahren ausweist.

Den müsste er ja dann in der Anlage N als Arbeitslohn angeben, von dem keine Lohnsteuer einbehalten wurde (Zeile 21 der Anlage N).

Meines Erachtens ist das falsch, der AG muss das dem Lohnsteuerabzug unterwerfen und hat das sicher auch gemacht.

Wenn eine Gehaltsabrechnung für Dezember mit kumulierten Jahreswerten vorliegt, kann man das auch selbst schnell überprüfen.

[reckoner]

Hallo,

in die Anlage KAP gehören nur die Dividenden, und wenn du die Aktien einmal verkaufst die Kursgewine bzw. -verluste.

Dazu gibt es einen Freibetrag von 801 Euro (Ehepaare 1602 Euro), ab nächstes Jahr voraussichtlich 1.000 bzw. 2.000 Euro.

Stefan

[LolaLuftikuss]

Hallo,

danke Euch für die schnellen Rückmeldung.

Meine Jahres-Lohnsteuerbescheinigung bestätigt Eure Aussagen. Ich werde Montag mal nachfragen,
was der Kollege da in seiner Steuererklärung einträgt.

Vielen Dank Euch allen!

Lola

[Felix1117]

Hi zusammen,

ich greife das Thema mal auf. Ich kaufe auch vergünstigte Mitarbeiteraktien. Wir haben aber zwei Optionen:

1. Versteuerung über die Lohnsteuer
2. Einbehalt der Steuerschuld von einem Anteil der Aktien die man kauft

Ich hatte bisher Option 2 (was glaube ich nicht so klug war). Jetzt wurde bei dem Einbehalt die Freibetrag nicht berücksichtig. Habe ich eine Option das in der Steuererklärung anzugeben und wenn ja wo wäre es denn richtig?

Danke und Grüße

[reckoner]

Hallo,

Einbehalt der Steuerschuld von einem Anteil der Aktien die man kauft

Kannst du das mal näher erläutern?

Jetzt wurde bei dem Einbehalt die Freibetrag nicht berücksichtig.

Von welchem Freibetrag sprichst du? Von den 1.440 bzw. 2.000 Euro?

Stefan

[Felix1117]

Hi,

danke für die Antwort.

Ich bekomme quasi für sagen wir 5000€ Aktien zu einem 15% vergünstigten Preis. Dafür bekomme ich sagen wir z.B. 17 Aktien. Die 750€ (5000€*15%) vergünstigt muss ich ja versteuern. Dafür bekomme ich dann statt den 17 Aktien sagen wir mal nur 15,2 Aktien da die anderen 1,8 einbehalten werden für die Steuerschuld.

Hoffe das hilft.

Grüße und Danke

[reckoner]

Hallo,

ok, du zahlst also die Steuer indirekt selber weil du weniger Aktien bekommst.
Kenne ich so nicht, und ich kann auch nicht sagen, ob das überhaupt zulässig ist. Und wenn ja, ob dann trotzdem noch der Freibetrag anwendbar ist.

Ich würde das irgendwie in die Anlage N einbauen (die Steuern vielleicht über die abgeführte Lohnsteuer, und den geldwerten Vorteil einfach weglassen solange er unter dem Freibetrag liegt)
Und das alles dann dem Finanzamt in einem Begleitschreiben erläutern.

Stefan