Umsatzsteuer 2021 Photovoltaik Regelbesteuerung

[Boiler]

Hallo,

ich habe zum ersten mal eine Umsatzsteuererklärung für ein volles Jahr für unsere PV-Anlage ausgefüllt und mich dabei total verhauen.

Ausgangssituation

PV-Kauf 2021 Regelbesteuerung gewählt und 2021 die MwSt. erstattet bekommen.

Vorsteueranmeldung war soweit kein Problem dazu gab es genug Videos auf YouTube zu. Ich habe jetzt aber den großen Fehler bei der Jahresabrechnung gemacht und die dummerweise als Kleinunternehmer erstellt und das FA möchte natürlich die MwSt. zurück.

Jetzt will ich das natürlich berichtigen und alles richtig machen und habe dazu ein paar Fragen.

1.Zeile 38 Lieferungen und sonstige Leistungen zu 19%

Da muss doch der Betrag von den Stadtwerken rein für die Einspeisung in Netto

2.Zeile 39 unentgeltliche Wertangaben-Lieferungen nach Paragraf 3 Absatz 1b ustg zu 19%

Dort muss ich meinen Eigenverbrauch Netto eintragen?!

3.Zeile 122 Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern (§ 15 Absatz 1 Satz 1

Nummer 1 UStG)

Die erhaltene MwSt. vom Kauf der PV-Anlage

Ich hoffe meine Fragen sind verständlich ausgedrückt der Schock sitzt noch tief nachdem der Brief vom FA eingetrudelt ist.

[Charlie24]

Hier gibt es eine Broschüre und auch noch weitere Hinweise zum bisherigen Recht: https://www.finanzamt.bayern.de/Info...x&f=Amberg&t=x

Unter Nummer 10 der Broschüre findet sich ein Beispiel für die Umsatzsteuer aus dem Jahr 2019. Die Kennziffern müssten auch für 2021 zutreffen.

[L. E. Fant]

Vorsteueranmeldungen gibt es nicht.

Großer Vorteil von Elster: bei der Erstellung der Steuererklärung sieht man gleich, wieviel man rauskriegt oder zahlen muss (wenn das Finanzamt nicht abweicht).

[Boiler]

Hier gibt es eine Broschüre und auch noch weitere Hinweise zum bisherigen Recht: https://www.finanzamt.bayern.de/Info...x&f=Amberg&t=x

Unter Nummer 10 der Broschüre findet sich ein Beispiel für die Umsatzsteuer aus dem Jahr 2019. Die Kennziffern müssten auch für 2021 zutreffen.

Hi das hatte ich mir schon angeguckt.Die Frage ist halt nur ob ich das alles richtig verstanden habe deswegen meine Frage mit den Zeilen.

[Boiler]

Vorsteueranmeldungen gibt es nicht.

Großer Vorteil von Elster: bei der Erstellung der Steuererklärung sieht man gleich, wieviel man rauskriegt oder zahlen muss (wenn das Finanzamt nicht abweicht).

Komisch das es bei Elster Umsatzsteuer-Voranmeldung heisst.

[Charlie24]

Hi das hatte ich mir schon angeguckt leider löst das nicht wirklich mein problem.

Wieso nicht ? Da wird doch bestätigt, dass die von dir genannten Zeilen 38, 39 und 122 zutreffen. Welches konkrete Problem hast du denn ?

[Boiler]

Wieso nicht ? Da wird doch bestätigt, dass die von dir genannten Zeilen 38, 39 und 122 zutreffen. Welches konkrete Problem hast du denn ?

Ich wollte es nur Bestätigt haben das ich es richtig gelesen/verstanden habe.

Elster hat mir jetzt am Ende eine Zahl - ausgespuckt was hat das zu bedeuten?

[holzgoe]

.....
Elster hat mir jetzt am Ende eine Zahl - ausgespuckt was hat das zu bedeuten?

Hallo Boiler,

das kommt darauf, wie die Zahl aussieht -> entweder du bekommst noch etwas wieder oder musst noch etwas zahlen.

Tschüß

[Boiler]

Hallo Boiler,

das kommt darauf, wie die Zahl aussieht -> entweder du bekommst noch etwas wieder oder musst noch etwas zahlen.

Tschüß

Hi das sieht so aus.

Korrektur.jpg

[Charlie24]

Das Vorauszahlungssoll kann nicht richtig sein. Dir wurde doch die Vorsteuer erstattet, das steht jedenfalls im Eröffnungsbeitrag.

[Boiler]

Das Vorauszahlungssoll kann nicht richtig sein. Dir wurde doch die Vorsteuer erstattet, das steht jedenfalls im Eröffnungsbeitrag.

Da hatte ich jetzt den Betrag eingegeben der für die Vorsteueranmeldung entrichtet wurde.Ich habe mal die beiden voranmeldungen mit reingeapackt.Muss ich beim Vorrauszahlungssoll noch den erhaltenen Betrag vom Finanzamt eintragen?

[Charlie24]

Ich habe mal die beiden voranmeldungen mit reingeapackt.Muss ich beim Vorrauszahlungssoll noch den erhaltenen Betrag vom Finanzamt eintragen?

Warum hast du denn die Vorsteuer zweimal geltend gemacht ?

Vorauszahlungssoll ist die Summe der angemeldeten beziehungsweise festgesetzten Umsatzsteuer-Vorauszahlungen / Überschüsse aus dem
Voranmeldungsverfahren einschließlich der Sondervorauszahlung für die Dauerfristverlängerung. Ob die Vorauszahlungen bereits entrichtet sind
oder ob das Finanzamt einen Überschuss bereits ausgezahlt hat, ist für das Vorauszahlungssoll ohne Bedeutung.
In den Fällen, in denen bereits eine Festsetzung der Umsatzsteuer für den Besteuerungszeitraum vorliegt, ist die bisher festgesetzte Umsatzsteuer
als Vorauszahlungssoll einzutragen.

[L. E. Fant]

Komisch das es bei Elster Umsatzsteuer-Voranmeldung heisst.

Nein, das ist nicht komisch! So heißt das Formular mindestens seit den 70ern! Es geht da vor allem um Umsatzsteuern. Auch wenn in Deinem Fall jetzt erstmal die Vorsteuern höher sind.

Das Vorauszahlungssoll aus den beiden angehängten Voranmeldungen beträgt -7440,78. Du hast in der Jahreserklärung +45,22 eingetragen, das ist doch ein gewaltiger Unterschied!

[Boiler]

Warum hast du denn die Vorsteuer zweimal geltend gemacht ?

Vorauszahlungssoll ist die Summe der angemeldeten beziehungsweise festgesetzten Umsatzsteuer-Vorauszahlungen / Überschüsse aus dem
Voranmeldungsverfahren einschließlich der Sondervorauszahlung für die Dauerfristverlängerung. Ob die Vorauszahlungen bereits entrichtet sind
oder ob das Finanzamt einen Überschuss bereits ausgezahlt hat, ist für das Vorauszahlungssoll ohne Bedeutung.
In den Fällen, in denen bereits eine Festsetzung der Umsatzsteuer für den Besteuerungszeitraum vorliegt, ist die bisher festgesetzte Umsatzsteuer
als Vorauszahlungssoll einzutragen.

Ich hatte gedacht die muss man trotzdem bei Zeile 122 eintragen.Also bleibt Zeile 122 leer richtig?Also brauche ich bei Vorrauszahlung nur die 34,20 eintragen?

[Charlie24]

Ich hatte gedacht die muss man trotzdem bei Zeile 122 eintragen

Ja natürlich muss man die Vorsteuern auch in der Jahreserklärung angeben. Laut deinen beiden Voranmeldungen waren das 7.486,00 €.

Die führen zu einem hohen negativen Vorauszahlungssoll. Ich weiß ja nicht, was das Finanzamt mit der doppelten Geltendmachung

der Vorsteuer gemacht hat.