Erhebliche Steuerlast durch Veräußerung zu wohnzwecken genutzter Immobilie

[Picard777]

Falls es für den Bearbeiter nicht eindeutig ist mit der ausreichenden Selbstnutzung, wird es die Veranlagung verzögern, wenn es von dem Verkauf weiß. Da finde ich den proaktiven Ansatz jetzt nicht so abwegig. Ich gebe Dir allerdings recht, bei eindeutigen Fällen könnte man sich das auch sparen.

[Charlie24]

... als den Fall aussteuern zu lassen, damit er das dann prüfen kann.

Was soll denn da geprüft werden, wenn der Sachverhalt richtigerweise nicht in der Steuererklärung erfasst wurde ?

Dass kein steuerpflichtiges privates Veräußerungsgeschäft vorliegt, lässt sich anhand der Angaben in der Sonstigen Nachricht prüfen,

wobei ich persönlich die ja auch nicht verfasst hätte.

[Picard777]

Ja, führt zur Aussteuerung, richtig. Aber bei der "sonstigen Nachricht" wird der Bearbeiter auch nichts anderes machen als den Fall aussteuern zu lassen, damit er das dann prüfen kann. Ist also für mich kein wirkliches Argument.

[Charlie24]

Dieser Sachverhalt soll ja steuerlich gerade nicht berücksichtigt werden, weil für die Einkommensteuer nicht relevant,

aber man kann da sicher auch anderer Meinung sein. Ein Eintrag dort führt jedenfalls zur manuellen Bearbeitung der Erklärung,

so dass ich da zurückhaltend bin.

[Picard777]

Sehe ich nicht so, wenn man das wie folgt liest: "Wenn über die Angaben in der Steuererklärung hinaus weitere ... Angaben oder Sachverhalte berücksichtigt werden sollen,
kreuzen Sie bitte dieses Feld an. ..."

[Charlie24]

... gibt es eine Eintragungsmöglichkeit "ergänzende Angaben zur Steuererklärung",

Die gibt es natürlich, allerdings ist da nach dem Erläuterungstext möglicherweise doch etwas anderes gemeint.

Wenn über die Angaben in der Steuererklärung hinaus weitere oder abweichende Angaben oder Sachverhalte berücksichtigt werden sollen,
kreuzen Sie bitte dieses Feld an. Gleiches gilt, wenn bei den in der Steuererklärung erfassten Angaben bewusst eine von der Verwaltungsauffassung
abweichende Rechtsauffassung zugrunde gelegt wurde.

[Picard777]

So sehe ich es auch, Steuerfrei=keiner Erwähnung wert in der Einkommenssteuererklärung. Aber: alle Ratgeber und sogar das Finanzamt selbst nach telefonischer Nachfrage, raten dazu den Verkauf dort anzugeben. Ich möchte ja nur alles richtig machen und spätere Überraschungen vermeiden.
Ich habe den Verkauf nun gesondert per Elster dem FA gemeldet und werde dann Anlage SO rausnehmen. Danke an alle.

Den Aufwand hättest Du minimieren können. Im Hauptbogen gibt es eine Eintragungsmöglichkeit "ergänzende Angaben zur Steuererklärung", wo Du deine Info quasi in der Steuererklärung hättest unterbringen können.

[Charlie24]

Aber: alle Ratgeber und sogar das Finanzamt selbst nach telefonischer Nachfrage, raten dazu den Verkauf dort anzugeben.

Meiner Meinung nach ist das Unsinn. Im Übrigen bekommen die Finanzämter jeden Grundstücksverkauf sowieso angezeigt, zumindest deren Bewertungsstellen

und auch das für die Grunderwerbsteuer zuständige Finanzamt.

[dn123]

So sehe ich es auch, Steuerfrei=keiner Erwähnung wert in der Einkommenssteuererklärung. Aber: alle Ratgeber und sogar das Finanzamt selbst nach telefonischer Nachfrage, raten dazu den Verkauf dort anzugeben. Ich möchte ja nur alles richtig machen und spätere Überraschungen vermeiden.
Ich habe den Verkauf nun gesondert per Elster dem FA gemeldet und werde dann Anlage SO rausnehmen. Danke an alle.

[multi]

Dann lösche die Anlage ganz.

So sehe ich es auch, es steht im amtlichen Formular ausdrücklich, dass nur steuerpflichtige Erträge in Zeile 35-41 einzutragen sind (was erklären dürfte, dass dort erklärte Erträge in der Steuerberechnung als steuerpflichtig behandelt werden). Wenn es nichts steuerpflichtiges zu erklären gibt, halte ich die Anlage SO für obsolet.

Wenig überraschend wird die Rechtslage bzgl. Steuerfreiheit in der Anleitung zu den amtlichen Formularen korrekt wiedergegeben: Keine 10-Jahresfrist bei ausschließlicher Verwendung zu Wohnzwecken oder bei zeitweiser Vermietung wenn die Nutzung im Vor-Vorjahr der Veräußerung mindestens am 31.12., im Vorjahr komplett und im Jahr der Veräußerung mindestens am 1.1. stattfand, was der BFH-Rechtsprechung zu "im Jahr der Veräußerung und den beiden vorangegangenen Jahren" entspricht.

[Hilfsprofi]

Ich bitte um Nachsicht; gut, dass ihr aufgepasst habt.

[Charlie24]

Dann lösche die Anlage ganz.

Genau das würde ich auch vorschlagen. Wie von Kloebi und multi richtig festgestellt, ist der Verkauf steuerfrei.

Siehe § 23 EStG: https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__23.html

Ausgenommen sind Wirtschaftsgüter, die im Zeitraum zwischen Anschaffung oder Fertigstellung und Veräußerung ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken
oder im Jahr der Veräußerung und in den beiden vorangegangenen Jahren zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurden;

[Kloebi]

Danke schonmal für die schnellen Antworten.
Sobald ich die Zahlen für Kaufpreis und Verkaufspreis rausnehme, bekomme ich eine Fehlermeldung und werde aufgefordert die Felder zu verfüllen.
Das mit den 10 Jahren bezieht sich auf vermietete Immobilien, das trifft aber nicht zu.

Dann lösche die Anlage ganz.

[multi]

Schwerer Irrtum, das betrifft alle Immobilien.

Bitte hör auf, solche Fake News zu verbeiten!

§23 Absatz 1 Nr.1 Satz 3 EStG

[dn123]

@Hilfsprofi: gibt es dafür Quellen? Ich kann es so leider nicht nachvollziehen da es auf diversen Seiten steht wie von mir beschrieben.