Airbnb Vermietung - Anlage V ausfüllen

[muttu]

Also es ist so, dass ich Eigentümer bin und eine Person Nießbrauch hat (aber nicht Eigentümer ist). Der "Nießbraucher" gibt die "normalen" Mieteinnahmen der einzelnen Wohnungen bei seiner Steuererklärung an. Mir wird eine der Wohnungen unentgeltlich überlassen und ich habe ein Zimmer innerhalb der Wohnung bei Airbnb kurzfristig "vermietet".

Es ist doch nun nicht so, dass der Nießbraucher meine Airbnb Einkünfte versteuern muss?

[Telepeter]

Der Sachverhalt wird langsam klarer.

Also Du bist Eigentümer des gesamten Hauses, das insgesamt mit einem Nießbrauch belastet ist. Der Nießbraucher hat wiederum Dir eine Wohnung unentgeltlich überlassen und Du hast zeitweise einen Teil dieser Wohnung vermietet.

Meine Einschätzung ist folgende, wobei wir hier langsam die Grenzen dieses Forums überschreiten, daher nur kurz:

Da der Nießbraucher wirtschaftlicher Eigentümer des Hauses ist ist es korrekt, wenn er die Mieteinnahmen aus den von ihm vermieteten Wohnungen versteuert. Gegenrechnen kann er als Werbungskosten seine Ausgaben, prozentual gekürzt um die Anteile für die Dir überlassene Wohnung, denn insoweit erzielt er keine Einkünfte.

Du musst die Einnahmen aus der zeitweisen Vermietung von Teilen Deiner Wohnung versteuern. Gegenrechnen kannst Du nur anteilige Kosten, die Du selbst getragen hast, z. B. Strom. Die allgemeinen Kosten des Hauses wie die Abschreibung, Finanzierung usw. kannst Du nicht gegenrechnen, weil Dir selbst die Wohnung ja unentgeltlich überlassen wird.

Wenn das nur eine einmalige Sache und nicht auf Wiederholung angelegt ist würde ich das bei ELSTER unter "Leistungen" in der Anlage SO unterbringen. Da müssen die Einnahmen angegeben werden und Du kannst auch anteilige Kosten unterbringen. Wenn das insgesamt im Jahr weniger als 256 € sind ist das komplett steuerfrei; allerdings ist das kein Freibetrag, wenn es mehr ist muss es insgesamt versteuert werden.

[muttu]

Vielen lieben Dank für deine Mühen.

Also es waren insgesamt 24 Nächte im Jahr 2024, maximal 3 am Stück, also einmalig kann man das nicht nennen.

Ich habe mich halt gefragt wo ich das am besten eintrage, damit der SV wie er sich hier darstellt auch entsprechend verstanden wird bei meiner Steuererklärung. Weil beider Anlage V eher in die Richtung Angaben gemacht werden können, als würde ich eine Wohnung als Eigentümer vermieten oder eine komplette Wohnung kurzzeitig vermiete.

[Charlie24]

Also es waren insgesamt 24 Nächte im Jahr 2024, maximal 3 am Stück, also einmalig kann man das nicht nennen.

In den Einkommensteuerrichtlinien zu § 21 EStG findet man unter R 21.2 folgende Regelung:

1Werden Teile einer selbst genutzten Eigentumswohnung, eines selbst genutzten Einfamilienhauses oder insgesamt selbst genutzten anderen Hauses vorübergehend vermietet und übersteigen die Einnahmen hieraus nicht 520 Euro im VZ, kann im Einverständnis mit dem Stpfl. aus Vereinfachungsgründen von der Besteuerung der Einkünfte abgesehen werden.
Satz 1 ist bei vorübergehender Untervermietung von Teilen einer angemieteten Wohnung, die im Übrigen selbst genutzt wird, entsprechend anzuwenden.

[muttu]

In den Einkommensteuerrichtlinien zu § 21 EStG findet man unter R 21.2 folgende Regelung:

1Werden Teile einer selbst genutzten Eigentumswohnung, eines selbst genutzten Einfamilienhauses oder insgesamt selbst genutzten anderen Hauses vorübergehend vermietet und übersteigen die Einnahmen hieraus nicht 520 Euro im VZ, kann im Einverständnis mit dem Stpfl. aus Vereinfachungsgründen von der Besteuerung der Einkünfte abgesehen werden.
Satz 1 ist bei vorübergehender Untervermietung von Teilen einer angemieteten Wohnung, die im Übrigen selbst genutzt wird, entsprechend anzuwenden.

Wie ist denn Satz 2 zu verstehen? Ich habe im Jahr 2024 ca. 2200 EUR über Airbnb eingenommen und dachte, dass deshalb diese Norm auf mich nicht zutrifft

[Charlie24]

Ich habe im Jahr 2024 ca. 2200 EUR über Airbnb eingenommen und dachte, dass deshalb diese Norm auf mich nicht zutrifft

Bei Mieteinnahmen über 520,00 € jährlich trifft das auf dich natürlich nicht zu. Die Höhe der Einnahmen war ja bisher nicht genannt.

Nach meiner Einschätzung gehört das auch nicht über die Anlage SO erklärt, sondern entweder über die Anlage V oder die Anlage V-Sonstige.

Rechtlich könnte es ja eine Untervermietung sein.

[muttu]

Ich danke dir für deine Antwort. :⁠-⁠)

[Schwalfi]

Hallo zusammen, in den bisherigen Beiträgen ging es immer um die Anlage V ab 2023, wenn ich das richtig gesehen habe. Wie ist es, wenn ich meine gemietete Wohnung in 2022 für ca. 3 Wochen bei Airbnb vermietet habe? Einnahmen ca. 900€. Welche Anlage muss ich nutzen? Bei der Anlage V für 2022 werde ich zur Angabe eines Datum "Angeschafft am" und "Fertiggestellt am" verpflichtet. Das kann ich aber nicht angeben, da ich ja regeulär selbst zur Miete in der Wohnung wohne.

Vielen Dank im Voraus für die Hilfe!

[L. E. Fant]

Untervermietung gehört nicht auf Seite 1 der Anlage V, sondern auf Seite 3.

[Charlie24]

Untervermietung gehört nicht auf Seite 1 der Anlage V, sondern auf Seite 3.

Für 2022 stimmt das noch ! Erst ab 2023 gehört Untervermietung in die Anlage V-Sonstige.

[L. E. Fant]

Für 2022 stimmt das noch !

Es ging hier um 2022.

[Schwalfi]

Ok, für 2022 also in Anlage V unter 3 - Andere Einkünfte: Einkünfte aus Untervermietung von gemieteten Räumen - DANKE

Ich habe gehört, man kann die eigene laufende Miete und Nebenkosten als Werbungskosten für die Untervermietung angeben. Ich frage mich aber WO? Auf Seite 3 finde ich nur Möglichkeiten Einkünfte anzugeben, aber keine Kosten/Ausgaben.

Vielen Dank nochmal im Voraus.

[Schwalfi]

Meiner Meinung nach passen da die Felder für Ferienwohnung doch ganz gut:

elster233.png

Das funktioniert in den Fällen nicht, in denen die Untervermietete Wohnung kein Eigentum ist. Zumindest muss man im Online-Formular Anlage V 2022 das Anschaffungs- und Fertigstellungsdatum eintragen. Auf dem Papier könnte man es natürlich weglassen, aber das kann ja auch nicht die Lösung sein.

[Charlie24]

Bei Untervermietung sind nur die Einkünfte anzugeben, also die Einnahmen abzüglich der Werbungskosten. Die Ermittlung muss

außerhalb der Anlage V erfolgen. Auf Seite 1 der Anlage V ist das Objekt nicht zu erfassen.