Anlage Kap

[Torben3]

Hallo, ich muss wohl etwas weiter ausholen da ich mir bei meiner Konstelation nicht ganz sicher bin, ob ich die KAP richtig ausfüllt habe.


Ich habe für das Jahr 2024 Festgeldzinsen von zwei deutschen Kreditinstituten erhalten:

Bank 1:
Kapitalerträge: 2685,32
anspruch genommener Sparer Pausch: 1000,00
Kapitalertragssteuer: 413,07
Solidaritätszuschlag: 22,71
Kirchensteuer: 33,04


Bank 2:

Kapitalerträge: 2000,00

Kapitalertragssteuer: 490,20
Solidaritätszuschlag: 26,96
Kirchensteuer: 39,21

ZUSÄTZLICH habe ich noch Aktien bei einem ausländischen Broker (Degiro NL), bei dem ich leider mit verlust verkauft habe.

https://i.ibb.co/JWJP9W3m/degiro-verlust.jpg



Bin ich richtig in der Annahme, dass ich lediglich die Ausländischen Kapitalerträge erfassen muss? Da ja die Inländischen bereits korrekt abgeführt wurden.
Eine Günstigerprüfung beantrage ich nicht!

Sähe dann so aus:

4 - Sparer-Pauschbetrag
Zelle 16 = leer lassen
Zeile 17 = 1000

Punkt 5 - Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben

Zelle 19: -676
Zelle 20: 341
Zelle 23: 1017


Vielen Dank für eure Hilfe.

[reckoner]

Hallo,

ja, kannst du so machen.

Das kleine Problem, dass DeGiro die Spesen nicht nach Gewinn und Verlust aufteilt kann man wahrscheinlich vernachlässigen. Soweit irgendwann der Verlust doch noch ausgeglichen wird hebt sich das auf.

Hattest du keine Dividenden?

Stefan

[Torben3]

Hallo Stefan,
Dividenden gab es dieses Jahr keine von Degiro.

Die Spesen bzw. Transaktionsgebühren (30,54 €) habe ich berücksichtigt und bei meinen negativen Kapitalerträgen aufaddiert.


Zelle 19: -676 (=645,92+30,54)
Zelle 20: 341
Zelle 23: 1017

aber nochmals die Frage, ich muss NUR die Ausländschen Kapitalerträge in die KAP angeben. (Zeile 19 + 20 +23)

Die erhaltenen Zinsen von BANK 1 + 2 (siehe oben) muss ich nirgens aufführen/angeben, da ja bereits korrekt abgeführt und ich keine Günstigerprüfung beantrage.

[Charlie24]

aber nochmals die Frage, ich muss NUR die Ausländschen Kapitalerträge in die KAP angeben. (Zeile 19 + 20 +23)

Korrekt ! Was die inländischen Erträge angeht, reicht die Angabe des verbrauchten Freistellungsvolumens in Zeile 17 der Anlage KAP.

Die Spesen solltest du m. E. auf Gewinne und Verluste aufteilen, das sollte anhand der Einzelabrechnungen möglich sein.

[reckoner]

Hallo,

Die Spesen bzw. Transaktionsgebühren (30,54 €) habe ich berücksichtigt und bei meinen negativen Kapitalerträgen aufaddiert.

Das war mir schon klar.
Aber ich hatte auch Unsinn geschrieben, bei den Aktienspesen ist es völlig egal ob Zeile 20 oder 23, die beiden Zeilen werden eh' miteinander verrechnet (das könntest - und dürftest - du auch direkt tun).
Mein Einwand ging in Richtung Währungswechselgebühren, die teilt DeGiro nicht einmal zwischen Aktien und Sonstiges auf. Aber egal, betrifft dich nicht.

Stefan

[Robert_L]

Korrekt ! Was die inländischen Erträge angeht, reicht die Angabe des verbrauchten Freistellungsvolumens in Zeile 17 der Anlage KAP.

Wie ist das genau geregelt?

Wenn z.B. mein Freistellungsrahmen bei der Bank A nicht ausgeschöpft wurde, weil die Erträge doch niedriger als erwartet ausfielen, und ich als Ausgleich bei der Bank B abgezogene Steuern vom Finanzamt erstattet haben möchte: Reicht es aus, nur die Erträge bei der Bank A und der Bank B zu deklarieren? Und die Erträge mit Steuerabzug bei den Banken C,D,E können einfach unter den Tisch fallen?

Bisher bin ich davon ausgegangen, sämtliche inländischen Kapitalerträge in der Anlage KAP deklarieren zu müssen, sobald ich ausländische Kapitalerträge habe und/oder aufgrund nicht ausgeschöpten Freistellungsrahmens Steuern erstattet bekommen möchte. Es macht durchaus Mühe, bei inländischen Banken, die nicht unaufgefordert Steuerbescheinigungen für Kleckerbeträge verschicken, diese zu beantragen.

[Charlie24]

Bisher bin ich davon ausgegangen, sämtliche inländischen Kapitalerträge in der Anlage KAP deklarieren zu müssen, sobald ich ausländische Kapitalerträge habe und/oder aufgrund nicht ausgeschöpten Freistellungsrahmens Steuern erstattet bekommen möchte.

So ist das aber nicht ! Zwingend erklärt werden müssen nur die Kapitalerträge, die nicht dem Steuerabzug unterlegen haben, also z. B. Kapitalerträge im Ausland.

Wenn bei inländischen Erträgen Steuern einbehalten wurden, weil ich mein/unser Freistellungsvolumen nicht optimal auf die verschiedenen Banken verteilt habe,

dann reicht es, in Zeile 7 ff die Kapitalerträge der Bank(en) zu erklären, die Steuern einbehalten hat/haben. Den tatsächlich beanspruchten Sparer-Pauschbetrag

bei dieser/n Bank(en) gebe ich dann in Zeile 16 an, das bei weiteren Banken ausgeschöpfte Freistellungsvolumen in Zeile 17. Der nicht ausgeschöpfte Rest

des Sparer-Pauschbetrags wird dann berücksichtigt und ich erhalte zumindest einen Teil der einbehaltenen Steuern zurück. Eine vollständige Angabe aller

Kapitalerträge ist nur erforderlich, wenn man die Günstigerprüfung nach 32d Abs. 6 EStG beantragt.

Geregelt ist das alles in § 32d Abs. 3 ff EStG: https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__32d.html

[reckoner]

Hallo Robert_L,

in deinem Fall würde die Erklärung allein der Bank B ausreichen (vorausgesetzt, es liegt keine Erklärungspflicht aus anderen Gründen vor, etwa eine Ersatzbemessungsgrundlage, fehlende Kirchensteuern oder Kapitalerträge im Ausland).
Von den anderen Banken brauchst du nur die Zeile 17.

Stefan

[Torben3]

Hallo, ich muss wohl etwas weiter ausholen da ich mir bei meiner Konstelation nicht ganz sicher bin, ob ich die KAP richtig ausfüllt habe.


Ich habe für das Jahr 2024 Festgeldzinsen von zwei deutschen Kreditinstituten erhalten:

Bank 1:
Kapitalerträge: 2685,32
anspruch genommener Sparer Pausch: 1000,00
Kapitalertragssteuer: 413,07
Solidaritätszuschlag: 22,71
Kirchensteuer: 33,04


Bank 2:

Kapitalerträge: 2000,00

Kapitalertragssteuer: 490,20
Solidaritätszuschlag: 26,96
Kirchensteuer: 39,21

ZUSÄTZLICH habe ich noch Aktien bei einem ausländischen Broker (Degiro NL), bei dem ich leider mit verlust verkauft habe.

https://i.ibb.co/JWJP9W3m/degiro-verlust.jpg



Bin ich richtig in der Annahme, dass ich lediglich die Ausländischen Kapitalerträge erfassen muss? Da ja die Inländischen bereits korrekt abgeführt wurden.
Eine Günstigerprüfung beantrage ich nicht!

Sähe dann so aus:

4 - Sparer-Pauschbetrag
Zelle 16 = leer lassen
Zeile 17 = 1000

Punkt 5 - Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben

Zelle 19: -676
Zelle 20: 341
Zelle 23: 1017


Vielen Dank für eure Hilfe.

Hallo ich muss mich nochmal melden, habe tatzächlich die von Degiro gezahlten Dividenden vergessen. Gut das ich den Antrag noch nicht abgeschickt habe.
Die Beträge sind zwar nicht hoch aber dennoch nicht zu vernachlässigen!

Bin mir aber trotzdem unsicher wo ich diese genau eintrgen bzw. hinzurechnen soll. -> siehe oben ich rechne NICHT Saldiert.

@reckoner deine excel Berechnungstabellen habe ich schon benutzt aber diese rechnet ja saldiert.

schöne Grüße Torben

[reckoner]

Hallo Torben,

die 1,83 packst du zu Zeile 19, und die 0,55 kommen in Zeile 41.

Die deutschen Dividenden würde ich einfach weglassen (bei bereits versteuerten Dividenden darf man das), wegen 15 Cent die du maximal zurückbekommen könntest lohnt das nun wirklich nicht.

Willst du es trotzdem eintragen,
Zeile 7: 0,55 (das würde in deinem Fall sogar weggerundet )
Zeile 37: 0,14 (kaufmannisch gerundet)
Zeile 38: 0,01 (kaufmannisch gerundet)

Stefan

[Torben3]

Danke dir Stefan