Umsatztsteuer und Steuerberechnung

[mirkok]

Ich bin mir sicher, dass ich das alles richtig verstanden habe. Hätte aber gerne noch eine zweite Meinung.

Wenn man nicht Bilanziert macht man eine EÜR, Beispiel:

Steuer 2025
- Die Umsatzsteuer die in 2025 vereinnahmt wurde, wird als Einnahme gerechnet. Z.B. 1900€
- Die Ust-Zahlung die 2025 abgebucht wurde (das war die Ust. von 2024) wird als Ausgabe gebucht. Z.B. 800€
- Die Vorsteuer von Rechnungen aus 2025 wird als Ausgabe gebucht. Z.B. 100€

In diesem Beispiel wäre der Gewinn also durch die Ust. aus 2025 um 1000€ höher, die in den Gewinn einfließen und versteuert werden.

Danke.

[InsideFA]

In diesem Beispiel wäre der Gewinn also durch die Ust. aus 2025 um 1000€ höher, die in den Gewinn einfließen und versteuert werden.

In 2024 waren es 800 €. Die haben im Jahr der Zahlung (2025) den Gewinn gemindert. Die Umsatzsteuer 2025 (1.900 minus 100 Vorsteuer) wird in 2026 gezahlt und mindert den Gewinn 2026 um 1.800 €.

[L. E. Fant]

Die Vorsteuer von Rechnungen aus 2025 wird als Ausgabe gebucht. Z.B. 100€

Nein, das Rechnungsdatum ist unerheblich.

[mirkok]

Nein, das Rechnungsdatum ist unerheblich.

Sorry ich hatte mich falsch ausgedrückt. Ich meinte natürlich die Rechnungen(Ausgaben) im Jahr 2025. Also die für die GwG´s, Afas usw.