Steuererklärung abgeben, ratsam?

[AGaver6371]

Fallproblem:

Hallo,

eine Azubi war in Januar bis Juni 2014 ein Auszubildener. Im restlichen 2014 hat er ein normales Arbeitsverhältnis gehabt.

Azubi hat von Januar bis Juni 2014 keine Steuer bezahlt, da die Ausbildungsvergütung zu niedrig war. In Juli bis Dezember 2014 hat er Steuer bezahlt, da er ein normales Arbeitsverhältnis hatte.

Er hat also nur für 6 Monate Steuern bezahlt. Wenn er jedoch eine Steuererklärung abgebe, dann zählt das Azubi-Einkommen ebenfalls als Gesamtjahreseinkommen, er hatte jedoch nur für die letzten 6 Monate Steuer bezahlt.

Müsste er dann nicht Steuern nachzahlen?

[Elster-Tester]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Mal was grundsätzliches :
Es ist immer ratsam eine Steuererklärung abzugeben.
Bei einer Pflichtveranlagung musst du sowieso eine abgeben. Und bei einer Antragsveranlagung kannst du eigentlich nur eine Erstattung erwarten.

[Charlie24]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Müsste er dann nicht Steuern nachzahlen?

Wenn die Arbeitgeber bei Ausbildung und normalem Arbeitsverhältnis unterschiedlich waren, sind normalerweise zu viel Steuern abgezogen worden.

Das hier ist allerdings nicht das richtige Forum für solche allgemeinen Fragen.

[Picard777]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Nein, wieso ? Wir haben in Deutschland einen Progressionssteuersatz, d.h. mit steigendem Einkommen steigt auch der Steuersatz. Das bedeutet, dass Jemand, der jeden Monat genau gleich viel verdienen und versteuern würde und Nichts außer den gesetzlichen Pauschalen abzusetzen hätte, bei der Einkommensteuerveranlagung 0 auf 0 herausKÄME.

In Deinem Fall aber hat er im ersten Halbjahr auf das Jahr bezogen zwar zu wenig Steuer bezahlt, da im zweiten Halbjahr mehr verdient wurde. Im zweiten Halbjahr aber hat er aber zu viel gezahlt, da er ja im ersten Halbjahr weniger verdiente. Aufgrund der Progression (= höheres Einkommen = nicht nur Anwendung des Steuersatzes auf ein höheres Einkommen, sondern auch Anwendung eines höheren Steuersatzes) wird das aber im zweiten Halbjahr überkompensiert, d.h. es wird eine Erstattung heraus kommen, daher auch keine Pflichtveranlagung.

Einfach mal die Werte z.B. in Elsterformular eingeben und ausrechnen lassen.

P.S.: Verschiebe mal den Beitrag, falsches Unterforum.

[AGaver6371]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Aber wie kann es sein.

besteuert wurde nur die letzten 6 Monaten.

Wenn er jedoch eine Steuererklärung abgibt, dann wird werden die ersten 6 Monaten, ebenfalls als Einkommen erfasst.

Das bedeutet, ich muss für die 12 Monate steuer zahlen.

Oder sehe ich es falsch?

Beispiel:

1-6: Monatlich 400 Euro verdient, ohne Steuerabzug
7-12: Monatlich 2000 verdient, mit Steuerabzug

Steuer für die letzten 6 Monate 2000 bezahlt.

Wenn ich jedoch eine Steuererklärung abgebe, dann muss ich die ersten 6 Monate ebenfalls als Einkommen erfassen.

[L. E. Fant]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Picard hat's doch erklärt. Zwar nicht gut, sondern sehr gut!

[AGaver6371]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Wenn er die Steuerklärung NICHT abgibt, dann hat er nur 6 Monate versteuert.

Wenn er jedoch eine Steuererklärung abgibt, dann muss er die anderen 6 Monate ebenfalls versteuern.

Was du was ich meine?

- - - Aktualisiert - - -

Nein, wieso ? Wir haben in Deutschland einen Progressionssteuersatz, d.h. mit steigendem Einkommen steigt auch der Steuersatz. Das bedeutet, dass Jemand, der jeden Monat genau gleich viel verdienen und versteuern würde und Nichts außer den gesetzlichen Pauschalen abzusetzen hätte, bei der Einkommensteuerveranlagung 0 auf 0 herausKÄME.

In Deinem Fall aber hat er im ersten Halbjahr auf das Jahr bezogen zwar zu wenig Steuer bezahlt, da im zweiten Halbjahr mehr verdient wurde. Im zweiten Halbjahr aber hat er aber zu viel gezahlt, da er ja im ersten Halbjahr weniger verdiente. Aufgrund der Progression (= höheres Einkommen = nicht nur Anwendung des Steuersatzes auf ein höheres Einkommen, sondern auch Anwendung eines höheren Steuersatzes) wird das aber im zweiten Halbjahr überkompensiert, d.h. es wird eine Erstattung heraus kommen, daher auch keine Pflichtveranlagung.

Einfach mal die Werte z.B. in Elsterformular eingeben und ausrechnen lassen.

P.S.: Verschiebe mal den Beitrag, falsches Unterforum.

Wie kann ich im Elster angebe, dass er in den ersten 6 Monaten keine steuer bezahlt hatte, da das Monatseinkommen zu niedrieg war und das ich in den letzten 6 Monate Steuer auf Einkommen bezahlt habe?

[L. E. Fant]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Wie kann ich im Elster angebe, dass er in den ersten 6 Monaten keine steuer bezahlt hatte, da das Monatseinkommen zu niedrieg war und das ich in den letzten 6 Monate Steuer auf Einkommen bezahlt habe?

Ganz einfach: es wird die Summe der für das Jahr einbehaltenen Lohnsteuer eingetragen.

[AGaver6371]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Ganz einfach: es wird die Summe der für das Jahr einbehaltenen Lohnsteuer eingetragen.

wie bitte?

[Picard777]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Lies Dir nochmal mein Beispiel durch. Ansonsten mal mit konkreten Zahlen anhand www.abgabenrechner.de -> Lohnsteuerberechnung (Steuerklasse I, West, gesetzlich versichert, keine Kirchensteuer, 2014):

Bei einem Monatslohn von 400 € ist die monatliche Lohnsteuer 0 €, bei 2.000 € monatlich 209,41 € und bei 1.200 € monatlich 34,50 € (die 1.200 € habe ich genommen, da 6x 400 € + 6x 2.000 € 14.400 € ergibt und dies durch 12 1.200 €).

Daran siehst Du, dass Du im ersten Halbjahr an Lohnsteuer insgesamt 0 € zahlst und im zweiten Halbjahr 1.256,46 €, insgesamt 1.256,46 €. Wenn Du aber jeden Monat im Jahr 1.200 € verdient HÄTTEST, wären es insgesamt 414,00 € gewesen. Im Ergebnis siehst Du, dass Du zwar für das erste Halbjahr "nachzahlen" musst, aber weniger als Du für das zweite Halbjahr zu viel gezahlt hast.

[stiller]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Nur mal ein Beispiel:
01.01.-30.06. keine Einkünfte
01.07.-31.12. 4600 Einkünfte und 400 Lohnsteuer abgezogen

Für die Einkommensteuer wird der Zeitraum 01.01. bis 31.12. betrachtet.

[AGaver6371]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Verstehe ich dich richtig. Die Steuern die er in den letzen 6 Monaten bezahlt hat, waren zuviel, da dort von 12 Monaten ausgegangen ist.

Aber wie teile ich das mit Elster mit? Das ist das Problem.

Lies Dir nochmal mein Beispiel durch. Ansonsten mal mit konkreten Zahlen anhand www.abgabenrechner.de -> Lohnsteuerberechnung (Steuerklasse I, West, gesetzlich versichert, keine Kirchensteuer, 2014):

Bei einem Monatslohn von 400 € ist die monatliche Lohnsteuer 0 €, bei 2.000 € monatlich 209,41 € und bei 1.200 € monatlich 34,50 € (die 1.200 € habe ich genommen, da 6x 400 € + 6x 2.000 € 14.400 € ergibt und dies durch 12 1.200 €).

Daran siehst Du, dass Du im ersten Halbjahr an Lohnsteuer insgesamt 0 € zahlst und im zweiten Halbjahr 1.256,46 €, insgesamt 1.256,46 €. Wenn Du aber jeden Monat im Jahr 1.200 € verdient HÄTTEST, wären es insgesamt 414,00 € gewesen. Im Ergebnis siehst Du, dass Du zwar für das erste Halbjahr "nachzahlen" musst, aber weniger als Du für das zweite Halbjahr zu viel gezahlt hast.

[Picard777]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Mache Dir nicht so viele Gedanken, einfach die beiden Lohnsteuerbescheinigungen eingeben, fertig, wird automatisch addiert.

[L. E. Fant]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Aber wie teile ich das mit Elster mit?

Wie ich gesagt hab, Du trägst die Beträge einfach ein: Bruttolohn von Januar bis Dezember und Lohnsteuer von Januar bis Dezember. Gegebenenfalls halt in mehrereren Lohnsteuerbescheinigungen, dann bildet die Software die Summen.

Hast Du das jetzt schon mal ausprobiert?

[AGaver6371]

AW: Steuererklärung abgeben, ratsam?

Wie ich gesagt hab, Du trägst die Beträge einfach ein: Bruttolohn von Januar bis Dezember und Lohnsteuer von Januar bis Dezember. Gegebenenfalls halt in mehrereren Lohnsteuerbescheinigungen, dann bildet die Software die Summen.

Hast Du das jetzt schon mal ausprobiert?

Ok.

Muss ich aber bei Bruttolohn auch die Ausbildungsvergüntungen berücksichtigen? Für die ich pro Monat keine Steuer bezahlt habe?

MfG

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Mache Dir nicht so viele Gedanken, einfach die beiden Lohnsteuerbescheinigungen eingeben, fertig, wird automatisch addiert.

Man größte Sorge ist, dass er dann nachzahlen muss.