Anlage KAP Abweichung zwischen eigenen Berechnungen und Steuerbescheid

[reckoner]

Hallo,

ich muss sagen, dass du etwas verwirrend schreibst. Du hattest beispielsweise keine Kapitalerträge und Aktiengewinne, sondern ausschließlich Kapitalerträge. Solange du das getrennt rechnest kann ich schon nachvollziehen, dass da jemand durcheinander kommt.
Die verquere Rechnung der Finanzämter (das mit der Zwischensumme) solltest du imho auch nicht übernehmen. Vielmehr nimmst du deine Sonstigen Gewinne/Verluste plus deine Aktiengewinne (soweit sie positiv sind), minus Sparer-Pauschbetrag, das sind dann die (steuerpflichtigen) Kapitalerträge.
Sind es Aktienverluste, dann ist genau das noch der vorzutragende Betrag.

Hilft aber jetzt alles nicht mehr. Du musst unbedingt fristwahrend tätig werden (etwa: Klage einreichen).

Ich würde persönlich(!) zum Finanzamt gehen, und dort die Sachlage aufklären. Idealerweise mit einer vollständig ausgefüllte Anlage KAP und allen Dokumenten, sowie einer Überleitungsrechnung* (wie kommt man von Beleg x plus Beleg y auf Zeile 19 u.s.w.).

*für die DEGIRO könnte das beispielsweise so aus: https://www.wertpapier-forum.de/appl....php?id=178986 (die Tabelle ist von mir selber)

Stefan

[Don]

Guten Morgen,

ich habe mir mühe gegeben den Einspruch bestmöglich zu schreiben und zu begründen.


Würdet ihr bitte kurz über meine Klage beim Finanzgericht schauen ?


An das
Finanzgericht Baden-Württemberg
Gänsheidestraße 1
70184 Stuttgart

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Klage
des
[Vor- und Nachname]
[Adresse]
Steuernummer: [deine Steuernummer]
Identifikationsnummer (Steuer-ID): [deine 11-stellige Steuer-ID]
gegen
das Finanzamt Lahr

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1. Klageantrag
Hiermit erhebe ich Klage gegen die Einspruchsentscheidung des Finanzamts Lahr vom 13.03.2026 sowie den Einkommensteuerbescheid 2024.
Ich beantrage, den Einkommensteuerbescheid dahingehend zu ändern, dass die Einkünfte aus Kapitalvermögen mit insgesamt 3.542,25 € berücksichtigt werden.

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2. Begründung
Die vom Finanzamt angesetzten Einkünfte aus Kapitalvermögen in Höhe von 6.260 € sind aus meiner Sicht unzutreffend.
Nach meinen vorliegenden Steuerbescheinigungen ergeben sich folgende tatsächliche Kapitalerträge:

• Inländische Kapitalerträge: 1.217,65 €
• Ausländische Kapitalerträge (Dividenden und P2P-Erträge): 3.324,60 €
• Gesamte Kapitalerträge: 4.542,25 €

Die von mir erklärten Aktienveräußerungen sind hierbei gesondert zu behandeln:

• Gewinne aus Aktienverkäufen: 4.901,16 €
• Verluste aus Aktienverkäufen: 7.619,88 €
• Saldo: –2.718,72 € (nicht mit laufenden Kapitalerträgen verrechenbar)

Nach meiner Berechnung ergibt sich unter Berücksichtigung des Sparer-Pauschbetrags ein steuerpflichtiger Betrag von 3.542,25 €.
Die Abweichung zum Bescheid beruht nach meiner Auffassung auf einer fehlerhaften Zuordnung bzw. steuerlichen Behandlung der Kapitalerträge und der Verlustverrechnung.

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3. Beweismittel

• Einkommensteuerbescheid 2024
• Einspruchsentscheidung vom 13.03.2026
• Steuerbescheinigungen der Banken
• Eigene Berechnung der Kapitalerträge

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4. Sonstiges
Ich bitte um erneute vollständige Prüfung der Einkünfte aus Kapitalvermögen.
Mit freundlichen Grüßen
[Unterschrift]


Vielen Dank!

Gruß Don

[Don]

Diese Anlage zur Klage + alle Belege füge ich der Klage hinzu:


An das Finanzgericht Baden-Württemberg
Gänsheidestraße 1
70184 Stuttgart

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Übersicht der Kapitalerträge 2024
1. Inländische Kapitalerträge

Quelle	Betrag (€)	Hinweis
Hausbank A	708,83	mit Steuerabzug
Depot Inland	486,58	mit Steuerabzug
Hausbank B	22,24	mit Steuerabzug
Summe Inland	1.217,65

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2. Ausländische Kapitalerträge / sonstige Erträge

Quelle	Betrag (€)	Hinweis
Bank Ausland – Dividenden	871,14	ohne deutschen Steuerabzug
P2P-Kredite	2.453,46	Zinserträge
Summe Ausland/P2P	3.324,60

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3. Gesamte Kapitalerträge (ohne Aktien)

Berechnung	Betrag (€)
Inland + Ausland/P2P	4.542,25

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Aktienveräußerungen (separater Besteuerungstopf)

Position	Betrag (€)	Hinweis
Gewinne Aktienverkäufe	4.901,16	nach § 20 EStG
Verluste Aktienverkäufe	–7.619,88	nur mit Aktien verrechenbar
Saldo Aktien (Verlustvortrag)	–2.718,72	nicht mit laufenden Kapitalerträgen verrechenbar

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Steuerliche Berechnung

Schritt	Betrag (€)
Gesamte Kapitalerträge	4.542,25
– Sparer-Pauschbetrag	–1.000,00
Steuerpflichtige Einkünfte	3.542,25

Habe ich etwas vergessen ?

Gruß Don

[multi]

Bekanntlich ist die Rechts- und Steuerliche Beratung nur bestimmten Berufsgruppen erlaubt (abgesehen von den Ausnahmen für nahe Angehörige nach §15 AO). Ich weiß nicht, welche Antwort du erwartest, mit der sich der Antwortende nicht strafbar oder ordnungswidrig machen würde.

Ich mache daher zu.

[reckoner]

Hallo,

bei den Aktienveräußerungen würde ich hinzuschreiben, dass es sich dabei um ein ausländisches Depot ohne Steuereinbehalt handelt.

Ansonsten würde ich es so einreichen.

Halte uns doch bitte auf dem Laufenden.

Und Threads an denen ich beteiligt bin werden nicht geschlossen.

Stefan

[Picard777]

Was soll denn eine Klage, wenn Du keine Einspruchsentscheidung hast ? Die ist doch unzulässig und Du schmeißt die Klagegebühren unnötig zum Fenster raus, sofern das nicht ein Fall einer -zulässigen ?- Untätigkeítsklage sein soll. Du darfst gerne einmal die Rechtsbehelfsbelehrung lesen ...

[multi]

Und Threads an denen ich beteiligt bin werden nicht geschlossen.

Dann hast du an Gesetzestreue anscheinend ungefähr so viel Interesse wie Trump. Mir soll es egal sein. Hoffe nur nicht, dass unser allseits beliebter Steuerberater aus BW noch mitliest.

[Charlie24]

Was soll denn eine Klage, wenn Du keine Einspruchsentscheidung hast ?

Genau ! Es gibt einen geänderten Steuerbescheid, gegen den erneut Einspruch eingelegt wurde. Das schreibt der TE jedenfalls im Beitrag '#15:

Am 13.03.2026 habe ich den neuen Bescheid erhalten.
In diesem Bescheid wurden meine Aktiengewinne auf 4901€ angepasst und die Vollziehung ausgesetzt.
Auf alles andere wurde in der Erläuterung der Festsetzung nicht eingegangen.

Am 19.03.2026 habe ich erneut Einspruch eingelegt.
Auf diesen Einspruch kam keine schriftliche Reaktion vom Finanzamt, lediglich der Anruf der Sachbearbeiterin.

Diesen Sachstand muss man nicht kommentieren. Entweder rechnet die Sachbearbeiterin im dritten Anlauf richtig oder

sie gibt den Fall an die Einspruchsstelle ab.

[Hans53]

Hoffe nur nicht, dass unser allseits beliebter Steuerberater aus BW noch mitliest.

Verschreih's nicht, wo es doch jetzt so schön ruhig und gesittet zugeht.
Mir schmeckt übrigens diese sehr aufgeblasene Art der "Tippgabe" auch nicht, mal ganz abgesehen vom Inhalt - sagt aber nichts, entscheiden müssen andere!!!

Gruß - Hans