Reserve Charge-Verfahren

[Fredolino]

Hallo,

ich habe eine Frage zum o. g. Verfahren, bzw. wo ich im Elster-USt.-Voranmeldeformular (wahrscheinlich Seite 07) die Nettosumme für eine Rechnung eintragen muss.
Und zwar handelt es sich um eine Nettosumme meiner Rechnung, die ich an ein Unternehmen in Spanien gestellt habe. Bei meinen abgerechneten Leistungen handelt es sich um Programmierarbeiten für Webseiten und Erstellen von Printmitteln (Flyer etc.).
Die spanische Firma habe ich selbstverständlich vorher geprüft und mir einen Ausdruck aus dem Register gemacht.
In meiner Rechnung ist ebenfalls vermerkt, dass die Steuerschuld gemäß §13 UStG. auf den Leistungsempfänger über geht. Seine offizielle CIF-Nummer und meine USteuer-ID sind ebenfalls enthalten.
Das heißt, ich habe ihm eine Rechnung ohne USt. gestellt, also Netto. Die Nettosumme, denke ich muss ich trotzdem vermerken, aber in welcher Zeile des Formulares (z.B. Zeile 46?)
Da ich ja keine USt. eingenommen habe, muss ich dafür auch keine USt. abführen, hoffe ich.

Kann mir jemand in o. g. Angelegenheit mit einen Rat helfen?
Vielen Dank vorab.

Mit freundlichen Gruß
F.

[L. E. Fant]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Warum postet man unter ElsterFormular, wenn man mit ElstertOnline arbeitet?

Das ganze hat ja mit § 13 b nichts zu tun, und erst recht nicht mit § 13. Nicht steuerbare Umsätze in ein anderes EU-Land sind jedenfalls bei Kennzahl 21 zu erklären.

EDIT: hab mal nachgeguckt: scheinbar ist die CIF die spanische Steuernummer. Die USt-ID-Nr. heißt dort Numero IVA.

[Fredolino]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Sorry, vielleicht kann man den Beitrag in die richtige Rubrik verschieben?
Die CIF ist trotzdem immer noch in Spanien verbreitet und offiziell verwendbar.
Was §13 betrifft, wie gesagt, da bin ich mir nicht sicher...: http://www.iww.de/pistb/archiv/umsat...rfahren-f43573
In der Rechnung muss ich ja irgendwie eine Rechtsgrundlage nennen, oder nicht. Welche das wäre, muss ich dann sehen...

Viele Grüße
Fr.

[reckoner]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Hallo,

>>>Sorry, vielleicht kann man den Beitrag in die richtige Rubrik verschieben?

Erledigt.

Stefan

[L. E. Fant]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Die CIF ist trotzdem immer noch in Spanien verbreitet und offiziell verwendbar

Das Gleiche gilt für die Steuernummer in Deutschland. Trotzdem reicht die Steuernummer nicht für innergemeinschaftliche Leistungen.

Hier jedenfalls: https://evatr.bff-online.de/eVatR/index_html kannst Du Dir die ausländische USt-ID-Nr. bestätigen lassen.

[Fredolino]

AW: Reserve Charge-Verfahren

:-)
Besten Dank für den Link. Hatte zwar schon mal die Nummer aus Spanien online getestet, aber jetzt nochmal.
Ergebnis: Die angefragte USt-IdNr XXXXXXXXXX ist gültig. Also ob die da jetzt CIF oder VIVA davorzustehen haben, ist mir daher nicht ganz so wichtig. :-)

Rechnung habe ich inhaltlich auch nochmal angepasst bzgl. Mustertext aus vorhergehenden Link im Beitrag.

Und bei der USt-Voranmeldung im Formular ist der Nettobetrag an dieser Stelle einzutragen, habe ich jetzt rausgefunden:
3 - Lieferungen und sonstige Leistungen (steuerfreie Umsätze), Zeile 41: an Abnehmer mit USt-IdNr.

Viele Grüße
F.

[L. E. Fant]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Bei meinen abgerechneten Leistungen handelt es sich um Programmierarbeiten für Webseiten und Erstellen von Printmitteln

Bei Kennzahl 41 handelt es sich um Innergemeinschaftliche Lieferungen!

[Fredolino]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Ja, aber in dem Fall ist das Gemeinschaftsgebiet die EU, oder nicht:
https://dejure.org/gesetze/UStG/6a.html

[L. E. Fant]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Ja, genau. Es handelt sich aber nicht um eine steuerfreie Lieferung sondern um eine nicht steuerbare sonstige Leistung.

[Fredolino]

AW: Reserve Charge-Verfahren

mh...ich glaube, ich habe gar keine Ahnung....
es kommt dann also nicht hier hin: 3 - Lieferungen und sonstige Leistungen (steuerfreie Umsätze), Zeile 41: an Abnehmer mit USt-IdNr. ?
Wo finde ich denn Kennziffer 21 und die entsprechende Zeile im Umsatzsteuervoranmeldeformular?
Ich finde nur die o. g. Stelle dafür:
http://www.fredo-design.de/_AP/screen.jpg

[L. E. Fant]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Guck mal auf Seite 6.

[Fredolino]

AW: Reserve Charge-Verfahren

:-)
Vielen herzlichen Dank, habe gleich die Korrektur an das Finanzamt geschickt.
Die Frage ist jetzt nur, muss ich jetzt quartalsweise auch noch eine gesonderte Meldung zu dieser Leistung an eine andere Behörde schicken? Irgendwas habe ich da gelesen.

Viele Grüße
F.

[holzgoe]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Hallo Fredolino,

du kannst dein Zertifikat auch nutzen, um dich beim BZSt in das Portal einzuloggen ->https://www.elsteronline.de/bportal/Oeffentlich.tax

Da findest du bestimmt was du suchst.

Tschüß

[Fredolino]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Hi,

habe gesehen, dass man die ZM auch im Portal unter "Umsatzsteuer" machen kann, ohne nochmal auf das BZSt-Portal zu gehen.
Habe es gleich mal getestet und die ZM abgegeben. Funktioniert super.
Wo ich mir jetzt nicht ganz sicher bin ist, ob ich diese ZM zusammen mit meiner quartalsweisen UStVA machen kann, oder gleich nach jeder Rechnung, die ich ins Ausland schicke, was ja dann aufwändiger wäre.

Viele Grüße
F.

[holzgoe]

AW: Reserve Charge-Verfahren

Hallo Fredolino,

die Umsatzsteuer-Voranmeldung geht an das Finanzamt und die ZM an das BZSt Dienststelle Saarlouis.
Nach § 18a Abs. 1 UStG ist der Meldezeitraum der Kalendermonat für die ZM bis zum 25. des Folgemonates abzugeben.

Tschüß