EÜR Vorsteuer und Afa

[fritzewillem]

Hallo zusammen,

ich habe jetzt mal eine harte Nuß zu knacken

Ich habe im März 2014 meine Selbständigkeit gegründet und im April einen Firmenwagen gekauft.

16905 EUR Nettowert + Mwst. 3212 EUR.

Die Vorsteuer habe ich bei der UST-Voranmeldung im April bereits voll angegeben und eine entsprechende Erstattung bekommen. Zudem habe ich den Wagen als Anlagevermögen mit Abschreibung geführt.

Meine Frage: Wenn ich jetzt die EÜR für das gesamte Jahr mache, kann ich ja bei den Kosten nicht die 16905 EUR angeben, sondern nur die 2535 EUR AFA (Apr-Dez auf 60 Monate)!?

Dadurch ergibt sich aber dann ein Kostenbetrag von 2535 EUR und eine Vorsteuer von 3212 EUR. Bei der Elster-Plausibilitätsprüfung würde da vermutlich eine Fehlermeldung kommen? Oder habe ich einen Denkfehler?

[L. E. Fant]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Bei der Elster-Plausibilitätsprüfung würde da vermutlich eine Fehlermeldung kommen?

Fragesätze fangen oft mit W an. Wie lautet denn die Fehlermeldung?

[fritzewillem]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Es gibt keine Fehlermeldung. Meine Frage ist, ob meine genannte/geolante Vorgehensweise so überhaupt richtig ist...

[Beamtenschweiß]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Gegenfrage: warum denkst du, dass es bei der EÜR zu einer Fehlermeldung kommt?

M. w. ist in der EÜR keine automatische Verprobung zwischen den Betriebsausgaben und der Vorsteuer eingebaut, so dass es da auch keine Fehlermeldung gibt. Und selbst wenn, dann kann es nur ein Prüfhinweis sein, da diese Konstellation bei der Anschaffung von Anlagevermögen ganz normal ist.

[fritzewillem]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Gegenfrage: warum denkst du, dass es bei der EÜR zu einer Fehlermeldung kommt?

M. w. ist in der EÜR keine automatische Verprobung zwischen den Betriebsausgaben und der Vorsteuer eingebaut, so dass es da auch keine Fehlermeldung gibt. Und selbst wenn, dann kann es nur ein Prüfhinweis sein, da diese Konstellation bei der Anschaffung von Anlagevermögen ganz normal ist.

Hallo Beamtenschweiß

Vergessen Sie bitte mal die Plausibilitätsprüfung.

Und betrachten Sie meine Frage im Eingangspost als These. Ist dann die These so korrekt?

Also: muß ich als Kostenbetrag die Afa von 2535 EUR für das Jahr 2014 angeben aber gleichzeitig die Vorsteuer des KFZ-Gesamtwertes d.h. 3212 (von 16905) EUR. Oder habe ich da einen Denkfehler?

Gruß FW

[Picard777]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Kein Denkfehler, die Einkommensteuer und die Umsatzsteuer sind unterschiedliche Steuerarten. Eine Abschreibung gibt es bei der Umsatzsteuer nicht, also denke Dir beim Vorsteuerabzug die AfA-Besonderheit bei der Einkommensteuer als nicht existent.

[fritzewillem]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Danke Picard, das habe ich verstanden, weil in der Umsatzsteuermeldung ja auch gar nicht nach Kosten und Afa gefragt wird, sondern eben nur nach Vor- und Mehrwertsteuer.

Meine Frage bezieht sich deshalb auf die EÜR, deren Ergebnis ja als eine der Einkunftsarten in die Est-Meldung einfließt.

Also nochmal bezogen auf die EÜR. In der EÜR gebe ich ja normalerweise an: Bürobedarf 10 Euro - 19% Mwst (= Vorsteuer) 1,90 Euro - Summe 11,90

Muß ich dort bei KFZ angeben

als Kostenbetrag die Afa von 2535 EUR (für das Jahr 2014) und in der Spalte Vorsteuer den Betrag des KFZ-Gesamtwertes d.h. 3212 (von 16905) EUR?

Oder muß ich da den vollen Betrag von 16905 Euro (weil dieser ja auch faktisch geflossen ist) angeben mit der dann passenden Vorsteuer von 3212 Euro?

Aber wenn dann noch jährlich die AFA abgesetzt wird, wäre das Auto ja am Ende zweimal abgesetzt... ?

Meine Logik und die Steuer stoßen sich irgendwie

[Picard777]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Bei der Gewinnermittlung wird natürlich anstatt der Nettoanschaffungskosten nur der Abschreibungsbetrag angesetzt. Sonst wird es ja sinnfrei das als Gewinnermittlung zu bezeichnen und überhaupt die Notwendigkeit der Abschreibungen ins Gesetz zu schreiben.

[fritzewillem]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Danke.

Zusatzfrage:

Meine Freiwillige Arbeitslosenversicherung hat ja irgendwo auch mit meiner Arbeit (bzw. Vorsorge gegen deren Verlust) zu tun. Kommt also auch in die EÜR?

Oder doch in die EST-Erklärung bei Versicherungen/Sonderausgaben?

[Kontierung]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Guten Abend,
auch diese Anfrage hat herzlich wenig mit der Anwendung Elster, ElsterFormular oder ElsterOnline zu schaffen, einfach mal einen Blick in die Anlage Vorsorgeaufwand werfen...

[fritzewillem]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

Vielen Dank Kontierung.

Damit ist ja die Frage geklärt, wo in Elster das einzutragen ist und hat - hedenfalls für mich - somit auch was mit Elster zu tun.

Gruß
Fritze

[L. E. Fant]

AW: EÜR Vorsteuer und Afa

hat - hedenfalls für mich - somit auch was mit Elster zu tun.

In den Papierformularen gehört die Arbeitslosenversicherung auch in die Anlage Vorsorgeaufwand. Das ist also keine Frage zu ElsterFormular.