Anlage KAP aus DEGIRO Broker ausfüllen

[reckoner]

Hallo,

1) Nur (Aktien)kursgewinne.

2) Plus die Dividenen (Brutto!)

3) Die gibst nicht an was du noch übrig hast, sondern das was schon verbraucht ist (in Zeile 17 falls diese Erträge nicht erklärt werden).

4) Ja, bei „Anrechenbare noch nicht angerechnete ausländische Steuer“?

Stefan

[jonas12]

Hallo Stefan,

ich bin 20 Jahre alt und muss schnellstmöglich eine KAP und KAP-INV für 2021 zum Finanzamt senden.
Da ich noch nie gemacht habe, mache ich mir viel Sorgen. Könntest du mir bitte helfen?
Ich habe bei DEGIRO und Consorsbank (deutsche Bank) Aktien verkauft (die meisten Gewinne kommt von Degiro).
1) Diese „Kapitalerträge“ und „Aktienveräußerung“, die bei Degiro steht (941,29 Euro), sind das nur die Gewinne aus Aktienverkauf oder auch die Dividende?
2) Für KAP sollte man dann bei Zeile 19 (Ausländische Kapitalerträge): 941,29 - Transaktionskosten (17,27) - Währungskosten (5,16) rechnen?
3) Ich habe noch 743 Euro von Spar-Pauschalbetrag übrig: wo sollte ich diese angeben? Sollte man bei Zeile 37 (Kapitalertragsteuer) nach Berücksichtigung Spar-Pauschalbetrag schreiben ((941,29 - 743)*0,266) oder erst bei Zeile 41 (Anrechenbare noch nicht angerechnete ausländische Steuer) 743 Euro schreiben?
4) Wo schreibe ich die Quellensteuer, die ich schon gezahlt habe für Dividende (15% US und 25% DE)? Bei „Anrechenbare noch nicht angerechnete ausländische Steuer“?

Schöne Grüße,
Jonas

[reckoner]

Hallo Sigi,

auf den ersten Blick kann ich das auch nicht nachvollziehen. Elster rechnet zwar immer etwas durch die Hintertür, aber am Ende sollten sich trotzdem 362 + 7738 - 801 = 7299 Euro ergeben (einen Aktienverlustüberhang gibt es in diesem Fall ja nicht, daher kann man alles in einen Topf schmeißen).

Irgendwo sollte es noch einmal minus 119 Euro geben, schau dir die Anlage KAP am besten nochmal an und such' nach genau diesem Betrag (oder nach einem Tippfehler in gleicher Höhe).

Stefan

[Zygimantas]

Hallo zusammen, ich habe eine Frage zur automatisch generierten Steuerberechnung auf Basis meiner Eingaben in Elster.

Die Frage ist, warum/wie Elster die Kapitalerträge auf 3.142€ berechnet (siehe das Bild im Anhang) und diese dann mit den Aktiengewinnen zusammenrechnet? Ich nehme an, dass Aktiengewinne in den Kapitalerträgen enthalten sein sollten, richtig?

Sollte irgendeine Informationen fehlen, bin ich gerne bereit, diese zu aktualisieren.

Grüße,
Sigi


Steuerberechnung.png

[julian27]

Hallo,

Das ist der ganz normale Steuersatz, Abgeltungsteuer plus Soli. Gerechnet: 25% + 25%*5,5%

Was meinst du mit "nicht aufgeteilt"?
Jedenfalls sind alle Dividenden verarbeitet, die aus GB auch in Zeile 19 (205,47), und die aus D in Zeile 7 (166,94) und zu einem kleinen Teil in Zeile 19 (167,40-166,94).

Eigentlich verrechne ich das nicht, sondern übernehme die 44,03 aus der Jahresübersicht (aufgeteilt in Abgetlungsteuer und Soli). Erst daraus berechne ich die Kapitalertäge für Zeile 7 (die werden bei DeGiro nicht immer richtig reportet, insbesondere sind darin manchmal Fondsausschüttungen enthalten).

Woher die stammen hast du ja bereits herausgefunden.
Und ich verwende nicht nur NL RU und US, sondern alle Länder mit anrechenbaren Quellensteuern (in dem Fall waren es eben nur diese 3 Länder - hatte ich in #90 aber auch erklärt).

Stefan

Hallo Stefan,

ich kann dir keine Nachricht schicken. hier ist meine E-Mail julian . schwarz95 at protonmail.com


Vielen Dank dir.

[reckoner]

Hallo,

- Woher nimmest du für Zeile 7 den Prozentsatz von 26,375%, durch den du die deutsche Quellensteuer von 44,03 € teilst, um auf die 166,94 € für die Kapitalerträge zu kommen?

Das ist der ganz normale Steuersatz, Abgeltungsteuer plus Soli. Gerechnet: 25% + 25%*5,5%

- für Zeile 19 Ausländische Kapitalerträge: woher nimmst du die Werte 179,64 und 18,79? das sind in der Summe 198,43 und genau die Werte aller Dividenden außerhalb von D und GB. wieso sind die aufgeteilt?

Was meinst du mit "nicht aufgeteilt"?
Jedenfalls sind alle Dividenden verarbeitet, die aus GB auch in Zeile 19 (205,47), und die aus D in Zeile 7 (166,94) und zu einem kleinen Teil in Zeile 19 (167,40-166,94).

- und wieso verrechnest dann die 166, 94 du das dann zur Kapitalertragssteuer für Zeile 37?

Eigentlich verrechne ich das nicht, sondern übernehme die 44,03 aus der Jahresübersicht (aufgeteilt in Abgetlungsteuer und Soli). Erst daraus berechne ich die Kapitalertäge für Zeile 7 (die werden bei DeGiro nicht immer richtig reportet, insbesondere sind darin manchmal Fondsausschüttungen enthalten).

- Woher stammt die Zahl für Zeile 41, die 26,90 für Anrechenbare noch nicht angerechnete ausländische Steuern? Wieso rechnest du hier nur NL, RU und US zusammen?

Woher die stammen hast du ja bereits herausgefunden.
Und ich verwende nicht nur NL RU und US, sondern alle Länder mit anrechenbaren Quellensteuern (in dem Fall waren es eben nur diese 3 Länder - hatte ich in #90 aber auch erklärt).

Stefan

[julian27]

Hallo lucciano-s,

meine Ergebnisse hab' ich mal als Bild angehängt (dort steht auch wie gerechnet wurde).

Im Einzelnen ist mir aufgefallen:
- Dividenden aus Deutschland musst du komplett so erklären, also auch die Steuern (Zeile 48 und 49)
- ausländische Quellensteuern können nicht immer/nicht voll angerechnet werden (beispielsweise die aus Norwegen gar nicht, und Myanmar weiß ich nicht)
- bei den sonstigen Verlusten (Zeile 17) hast du die Transaktionskosten vergessen
- bezahlte Zinsen können nicht abgesetzt werden

Noch eine Anmerkung: Ich saldiere die Aktiengeschäfte, daher weichen unsere Aktienposten voneinander ab. In Summe stimmt es aber.

Stefan

Hallo reckoner,

ich bin durch Zufall nach längerer Suche auf dieses Forum gestoßen.

Auch ich hab leider zum ersten Mal das Problem mit der Steuererklärung bei Degiro. Wenn ich das gewusst hätte, dass das alles so verkompliziert, hätte ich vermutlich alles bei meiner deutschen Depotbank gelassen bzw. ich werd mit meinem Depot wieder dahin umziehen.

Ich habe versucht, deine Exceldatei anhand der Zahlenwerte aus den Zahlen von lucciano-s und deinem Screenshot nachzubauen, komm aber insgesamt nicht ganz auf dieselben Werte.
z.B.
- Woher nimmest du für Zeile 7 den Prozentsatz von 26,375%, durch den du die deutsche Quellensteuer von 44,03 € teilst, um auf die 166,94 € für die Kapitalerträge zu kommen?
- für Zeile 19 Ausländische Kapitalerträge: woher nimmst du die Werte 179,64 und 18,79? das sind in der Summe 198,43 und genau die Werte aller Dividenden außerhalb von D und GB. wieso sind die aufgeteilt?
- und wieso verrechnest dann die 166, 94 du das dann zur Kapitalertragssteuer für Zeile 37?
- Woher stammt die Zahl für Zeile 41, die 26,90 für Anrechenbare noch nicht angerechnete ausländische Steuern? Wieso rechnest du hier nur NL, RU und US zusammen?

Ich wollte wissen, ob es möglich wäre, dass du die Exceldatei teilst, aus der du den Screenshot gemacht hast. Geht das? Damit würdest du mir sehr helfen.

Vielen Dank und schöne Grüße.

[reckoner]

Hallo,

Woher kommt 26,90 euro

Das ist die Summe aus 1,63+7,51+17,76 (NL RU US)

Stefan

[xuandoanle]

Hallo lucciano-s,

meine Ergebnisse hab' ich mal als Bild angehängt (dort steht auch wie gerechnet wurde).

Im Einzelnen ist mir aufgefallen:
- Dividenden aus Deutschland musst du komplett so erklären, also auch die Steuern (Zeile 48 und 49)
- ausländische Quellensteuern können nicht immer/nicht voll angerechnet werden (beispielsweise die aus Norwegen gar nicht, und Myanmar weiß ich nicht)
- bei den sonstigen Verlusten (Zeile 17) hast du die Transaktionskosten vergessen
- bezahlte Zinsen können nicht abgesetzt werden

Noch eine Anmerkung: Ich saldiere die Aktiengeschäfte, daher weichen unsere Aktienposten voneinander ab. In Summe stimmt es aber.

Stefan

Hallo,wie hast du "Anrechenbare noch nicht angerechnete ausländische Steuern" berechnet.Woher kommt 26,90 euro

[lucciano-s]

Hallo Stefan, wow und vielen vielen Dank ! Das hat mir immens zum Verständnis geholfen so dass ich auch für die Folgejahre endlich beruhigt eine Steuererklärung selbst abgeben kann .Deine Screenshot wird gleich ausgedruckt und kommt in den Ordner. Ich danke dir vielmals und wünsche dir noch einen schönen Tag =) LG aus Darmstadt

[reckoner]

Hallo lucciano-s,

meine Ergebnisse hab' ich mal als Bild angehängt (dort steht auch wie gerechnet wurde).

Im Einzelnen ist mir aufgefallen:
- Dividenden aus Deutschland musst du komplett so erklären, also auch die Steuern (Zeile 48 und 49)
- ausländische Quellensteuern können nicht immer/nicht voll angerechnet werden (beispielsweise die aus Norwegen gar nicht, und Myanmar weiß ich nicht)
- bei den sonstigen Verlusten (Zeile 17) hast du die Transaktionskosten vergessen
- bezahlte Zinsen können nicht abgesetzt werden

Noch eine Anmerkung: Ich saldiere die Aktiengeschäfte, daher weichen unsere Aktienposten voneinander ab. In Summe stimmt es aber.

Stefan

[lucciano-s]

Hallo zusammen, insbesondere Stefan und ein großes Lob für deine Unterstützung !

Leider stehe ich vor der ersten Steuererklärung (Steuerjahr 2019) und muss die Degiro Einträge vornehmen. Da ich Hebelprodukte verwendet habe und Dividenden aus diversen Läner erhalte bin ich ein wenig aufgeschmissen und hoffe auch um Hilfe :-)


Kann mir einer sagen ob das so paßt ?

KAP 14-27 (Kapitalerträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben):
Zeile 7					167,40 €
	Bruttodividende aus DE				167,4
Zeile 15	alle Gewinne minus alle Verluste minus alle Spesen				2.747,05 €
	Gewinne aus Aktienveräußerungen				2602,74
	Gewinne ohne Gewinne aus der Veräußerung von Aktien				1816,66
	Verluste aus der Veräußerung von Aktien				-801,8
	Verluste ohne Verluste aus der Veräußerung von Aktien				-1339,47
	Bruttodividenden				403,9
	Summe bezahlter Zinsen				65,02
Zeile 16	Gewinne aus Aktien minus Spesen aus Aktien				2.436,11 €
	Gewinne aus Aktienveräußerungen				2602,74
	Transaktionsgebühren für geschlossene Positionen aus Aktien				-142,96
	Währungswechselgebühren für geschlossene Positionen				-23,67
Zeile 17	Verluste aus NICHT Aktien				1.339,47 €
	Verluste ohne Verluste aus der Veräußerung von Aktien				1339,47
Zeile 18	Verluste aus Aktien				801,80 €
	Verluste aus Aktien				801,8
Zeile 52	Quellensteuer				74,93 €
	Quellensteuer				74,93

VG Lukas

[reckoner]

Hallo,

das Standard-Dokument für Quellensteuern ist LINK, entscheidend sind die Spalten C und D.

Stefan

[degiro-training]

Ich verfolge die diversen Diskussionen zu Degiro und der Anlage KAP in den verschiedenen Foren: ich stehe vor dem Problem, dass ich das an sich alles hinbekomme, die Handhabung der Dividenden und Quellensteuer aber beim besten Willen nicht verstehe: habt ihr da ein Excel, was man sich mal anschauen könnte? Ich stehe kurz davor zum Steuerberater zu gehen.

[haukilein]

Danke, ich versuche es mal so.
Ja, ach das ist mit den Kursen ist einfach so weiter gelaufen, habe da ne zeitlang viel getraded, aber ich sollte die mal endlich fragen, ob man das abbestellen kann. Das ist ein passives Depot, wo Verluste nun ausgesessen werden, die ich dieses Jahr noch nicht realisieren möchte.
VG und vielen Dank nochmal, dass ,am dich hier kontaktieren kann. Das ist wirklich klasse.
haukilein